問(wèn)題已解決

某居民企業(yè)2022年自行計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為70萬(wàn)元，銷售收入為500萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)未進(jìn)行納稅調(diào)整： (1)已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為72萬(wàn)元，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.44萬(wàn)元，計(jì)提職工福利費(fèi)15.16萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)，計(jì)提1.08萬(wàn)元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支； (2)管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元； (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬(wàn)元； (4)銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)80萬(wàn)元； (5)營(yíng)業(yè)外支出中列支捐贈(zèng)費(fèi)用(非公益性捐贈(zèng))5萬(wàn)元。 要求：請(qǐng)依法正確調(diào)整該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，并計(jì)算該企業(yè)2022年度應(yīng)納所得稅額

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/20 10:13
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除72*2%=1.44全部扣除 福利費(fèi)扣除72*14%=10.08納稅調(diào)增15.16-10.08=5.08 教育費(fèi)扣除72*8%=5.76全部扣除
2023 12/20 10:15
暖暖老師
2023 12/20 10:15
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除10*60%=6 500*0.005=2.5納稅調(diào)增10-2.5=7.5
暖暖老師
2023 12/20 10:16
廣告費(fèi)扣除限額500*15%=75 納稅調(diào)增80-75=5
暖暖老師
2023 12/20 10:16
捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增5
暖暖老師
2023 12/20 10:16
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 70+5.08+7.5+5+5=92.58 應(yīng)交企業(yè)所得稅92.58*25%=23.145
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~