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請問業(yè)務(wù)招待費(fèi)，收入是80W，招待費(fèi)是4000元一年，業(yè)務(wù)招待費(fèi)*60是小于收入*千分之5，這個(gè)是可以在稅前扣除，是不是就不用填寫A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，直接申報(bào)？
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您好，根據(jù)題目，A105000招待費(fèi)必須填寫。
2020 05/25 22:50
84785036 
2020 05/25 22:54
那是填在哪里？業(yè)務(wù)招待費(fèi)是填寫到A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面的15行業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出？是不是賬載金額和稅收金額都是填招待費(fèi)的金額：4000？
小林老師 
2020 05/25 22:57
您好，是A105000第15行，您填寫賬載金額4000即可，稅收金額是系統(tǒng)計(jì)算的。
84785036
2020 05/25 23:02
那繳納的稅更多了，這樣的怎么去調(diào)整？本來19年就繳納了幾千的企業(yè)所得稅了，從哪些地方去調(diào)整，匯算清繳就不繳納企業(yè)所得稅了？
小林老師
2020 05/25 23:06
您好，您招待費(fèi)4000，最多扣除60%（2400），至少調(diào)增1600。
84785036
2020 05/25 23:12
最多扣除60%（2400），至少調(diào)增1600是怎么計(jì)算的喲？我19年的有一些本來是屬于其他費(fèi)用，卻被計(jì)入到了收入，這樣的可以把這部分填到A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面的第11行其他？收入調(diào)減這樣就不會繳納稅款
小林老師
2020 05/25 23:17
您好，費(fèi)用計(jì)入收入，這個(gè)沒理解。招待費(fèi)賬載金額是4000，限額扣除2400，所以至少納稅調(diào)整1600。
84785036
2020 05/25 23:42
就是因?yàn)槭强缇畴娚?，就是一個(gè)平臺，所以平時(shí)收的平臺使用費(fèi)，平時(shí)做賬的時(shí)候是做成營業(yè)外收入了，其實(shí)這部分是用來繳納海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款了，這樣可以調(diào)？
小林老師
2020 05/25 23:44
您好，那您以后可以按往來處理。
84785036
2020 05/25 23:47
嗯嗯，但是19年做成了收入，現(xiàn)在怎么調(diào)？
小林老師
2020 05/25 23:50
您好，匯算清繳可以按正確的申報(bào)，把收入沖回，掛往來核算。
84785036
2020 05/25 23:53
19年有一家公司被注銷了，所以支付寶余額里面的錢全部轉(zhuǎn)到我們公司來了，這部分被當(dāng)時(shí)做成了營業(yè)外收入，現(xiàn)在需要調(diào)？
小林老師
2020 05/25 23:55
您好，不需要調(diào)整，已做收入，不需要納稅調(diào)整。
84785036
2020 05/25 23:57
那其他也沒有需要調(diào)整的，咋整？還是需要繳納幾千元的稅款，老師，請問還可以從其他哪些方面去調(diào)？
小林老師
2020 05/26 00:02
您好，您不屬于收入部分調(diào)整往來，能降低應(yīng)納稅所得額。按正確填報(bào)。
84785036
2020 05/26 00:05
現(xiàn)在怎么去調(diào)整？老師能幫忙寫下分錄？主要是19年的賬了，而且季度的報(bào)表和稅種也已經(jīng)申報(bào)了。
84785036
2020 05/26 00:11
剛看到營業(yè)外收入里面有其他，里面是別人刷單產(chǎn)生的收入，這部分有幾萬元，這種也不需要調(diào)么？當(dāng)時(shí)刷單的款是股東私人支付到私人的，所以公賬上面就確認(rèn)了收入
小林老師
2020 05/26 00:14
您好，您這個(gè)需要具體情況具體分析，我現(xiàn)在了解的信息太少，無法給您準(zhǔn)確建議。
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