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我繳納社保的科目是借，應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-員工社保 貸：銀行存款

計(jì)提工資和發(fā)放時(shí)，都是把應(yīng)發(fā)的都記入了應(yīng)付職工薪酬。

是的 發(fā)你完整的分錄 看下 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

老師，我看完了你的會(huì)計(jì)分錄。我把個(gè)人部分的社保是記到了其他應(yīng)收款，而不是其他應(yīng)付款。這個(gè)錯(cuò)了，需要怎么改？

你好 你要是先交社保后發(fā)工資記在其他應(yīng)收款是對(duì)的 反之是記在其他應(yīng)付款 錯(cuò)了可以更正沒錯(cuò)就不用更正了

我是先繳當(dāng)月社保，次月發(fā)工資的

那這樣做就是對(duì)的了

那你科目用的是對(duì)的，不用更正