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按照業(yè)務(wù)規(guī)則，如果沒有參與分配的分支機構(gòu)，只有外經(jīng)證項目部的話，是不帶出A109000表和A109010表，所有的已預(yù)繳稅款反映在A100000表32行。 其中外地項目部繳納的稅，應(yīng)該在月季度申報企業(yè)所得稅時，填寫在SD003的第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征中。 如果預(yù)繳的時候沒有在第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征填寫，那么年度匯算清繳時，主表第32行自動帶出的已預(yù)繳稅額中不會包括這筆稅款的，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更正申報之前的報表或在預(yù)繳臺帳中進行維護