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這個(gè)憑證是不是要工程結(jié)束完工后才結(jié)轉(zhuǎn)？

工程還沒完工我就對沖了，因?yàn)槲铱吹酱尕浝镉杏囝~，資產(chǎn)總計(jì)與負(fù)債所有者權(quán)益不等，這個(gè)不等有關(guān)系嗎？

是的，完工后結(jié)轉(zhuǎn)。

第一次做賬，不懂。

如果你工程結(jié)算或者工程施工有余額是體現(xiàn)在存貨里，但是你做不做這筆正常其實(shí)都不會導(dǎo)致你資產(chǎn)負(fù)債表不平

資產(chǎn)總計(jì)不等于負(fù)債和所有者權(quán)益??？這樣正確嗎？就是存貨那里多了59082.57

資產(chǎn)肯定是要等于負(fù)債和所有者權(quán)益的

假如“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額。其應(yīng)該作為一項(xiàng)流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。假如“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額。其應(yīng)該作為一項(xiàng)流動負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。

老師，麻煩你幫我看看工程施工借方余額59082.57，工程結(jié)算貸方余額59082.57，該怎么處理？我的憑證前面也發(fā)給你看過了？你說對的

不好意思，打擾你這么久，因?yàn)槲易罱恢痹诳紤]到底要怎么處理，問題沒有解決。

你前面分錄有一個(gè)地方多了一個(gè)工程結(jié)算吧，應(yīng)該是 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）

這樣你工程施工和工程結(jié)算才會相等，然后 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工

除了那里剛剛沒發(fā)現(xiàn)多了一個(gè)工程結(jié)算，其他的我也確實(shí)沒發(fā)現(xiàn)哪里有問題了