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先交社保在發(fā)工資正確的會計分錄怎么做？
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你好 借管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 ：借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個人社保貸銀行存款。 計提工資：借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 ：借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-個人社保 銀行存款
2020 05/14 20:16
84785011 
2020 05/14 20:20
老師謝謝回答，能不能具體帶個數(shù)字進入。
meizi老師 
2020 05/14 20:21
你好 比如工資100元 個稅5元 個人社保3元 單位社保5元 那么 先計提工資：借管理費用-工資100貸應(yīng)付職工薪酬-工資100 計提單位社保：借管理費用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 貸銀行存款8 ； 發(fā)放工資： 借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5 銀行存款92
84785011
2020 05/14 20:26
這樣總的看來，個人交的那部分社保以及個稅都是從應(yīng)付職工薪酬減少的，是嗎老師？
meizi老師
2020 05/14 20:28
你好 嗯是的 你要扣除來個稅和社保個人金額的 。
84785011
2020 05/14 20:35
這樣，計提的進入管理費用的工資就跟應(yīng)付職工薪酬數(shù)字不符，填企業(yè)所得稅匯算表應(yīng)付職工薪酬那張表賬載金額是填進入管理費用的數(shù)字還是進入應(yīng)付職工新酬貸方數(shù)字。
meizi老師
2020 05/14 20:36
你好 賬載金額看你進入應(yīng)付職工新酬貸方數(shù)字
84785011
2020 05/14 20:49
那管理費用數(shù)字不符了。
84785011
2020 05/14 20:49
管理費用的工資和應(yīng)付職工薪酬不符了。
meizi老師
2020 05/14 20:49
你好 你計提的金額 怎么會跟你貸方不符合 你怎么做賬的
84785011
2020 05/14 20:57
比如應(yīng)發(fā)工資是1000.扣個稅5元，社保5元，計提和發(fā)放時怎么做分錄？
meizi老師
2020 05/14 21:03
先計提工資：借管理費用-工資1000貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸其他應(yīng)收款-社保5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5 銀行存款
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