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先發(fā)工資后交社保和先交社保后發(fā)工資的分錄是一樣的嗎？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023 07/16 16:51
郭老師 
2023 07/16 16:51
先發(fā)工資，后交社保、其他應付款，相反的是其他應收款。
84784994 
2023 07/16 16:57
工資可以次月發(fā)放，社保費是不是根據(jù)權責發(fā)生制必須把這部分費用記在當月呢？也就是必須當月計提社保？
郭老師
2023 07/16 16:57
對的，是的，工資也需要當月計提
84784994
2023 07/16 17:08
個人社保部分，有要求哪個月做計提和繳納分錄嗎？
84784994
2023 07/16 17:09
個人不需要計提吧？
郭老師
2023 07/16 17:09
你好，權責發(fā)生制當月計提當月的
84784994
2023 07/16 17:14
我指的需要個人負擔的那部分不需要計提吧？
郭老師
2023 07/16 17:57
在工資里面計提，你計提工資的時候是應發(fā)工資
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