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問題已解決
老師，單位去年計提暫估成本，在今年匯算清繳前沒有取得相關發(fā)票，需要對成本做調增處理， 請問在納稅調整項目明細表的哪一欄填寫呢？
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納稅調整項目明細表，扣除類，其他欄
2020 05/14 14:55
84784981 
2020 05/15 10:15
老師，銀行代扣的年費，賬戶管理費，手續(xù)費在匯算清繳前沒有取得發(fā)票，是不是也要調增，調增的話填在哪一欄？
文文老師 
2020 05/15 10:19
可以找銀行索取發(fā)票，不主動索取，銀行不會開
同樣也是在 納稅調整項目明細表，扣除類，其他欄
84784981
2020 05/15 10:22
那利息收入需要做納稅調整嗎？平時做賬都是直接沖財務費用了
文文老師
2020 05/15 10:31
利息收入不需要做納稅調整
84784981
2020 05/15 10:55
好的 謝謝老師 再問最后一個問題 去年計提的暫估成本今年匯算清繳前不能取得發(fā)票了 要調增 那去年做得那筆分錄是不是需不需要沖掉？
文文老師
2020 05/15 10:57
去年做得那筆分錄，不需要沖掉
84784981
2020 05/15 11:00
那需要做什么賬務處理呢？
文文老師
2020 05/15 11:03
不需要做什么賬務處理
也可以沖銷原分錄，再做有票的分錄，附發(fā)票
84784981
2020 05/15 11:05
這個發(fā)票以后不可能取得了 需不需要沖原分錄？還是放著就行 沖不沖無所謂呢
文文老師
2020 05/15 11:08
若不沖，附原來憑證后面。
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