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問題已解決
2017年已抵扣認證的發(fā)票，稅額是95000元，19年收到稅局通知提示發(fā)票異常，需要作進項稅額轉出，怎樣正確做會計分錄！17入的會計分錄是，借：原材料 應該交稅_進項稅額 95000 貸：應付賬款 現(xiàn)在轉出稅額95000元，19年應該怎樣做會計分錄！求解答?。≈x謝?。?/p>
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您好
借 原材料 95000
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 95008
2020 05/13 04:33
宸宸老師 
2020 05/13 04:33
您好
借 原材料 95000
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 95000
84784949 
2020 05/13 08:44
不用再結轉什么嗎？
84784949
2020 05/13 08:48
為什么是借原材料的
宸宸老師
2020 05/13 11:05
您好，因為之前您買的是原材料，現(xiàn)在進項稅不得抵扣，對應的進項稅部分轉出就要計入原材料成本的
84784949
2020 05/13 11:07
我這部分得稅金還要交的哦，不用再做其他分錄嗎？就只做這一個嗎
宸宸老師
2020 05/13 11:08
您好，轉出在貸方， 其實跟銷項稅一樣的性質，就是補繳稅的意思
84784949
2020 05/13 11:09
就直接交稅就可以是嗎？轉出之后會有余額的嗎？
宸宸老師
2020 05/13 11:11
您好，您平常銷項稅額的三級科目結轉的吧，這個科目也要結轉的
結轉增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
應交稅費——應交增值稅（進項稅轉出）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
應交稅費——應交增值稅（稅款減免）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
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