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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！當(dāng)月沒有開具銷售發(fā)票，收到專票做了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，月末關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)的賬務(wù)處理該如何做，是進(jìn)留底稅額嗎？分錄怎么寫
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可以不用賬務(wù)處理，也可以當(dāng)月月末結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，形成此科目的借方余額
2020 05/12 16:21
84784948 
2020 05/12 16:25
我的理解是我不需要做賬務(wù)處理，月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅科目就可以了，對嗎？
江老師 
2020 05/12 16:26
是的，可以這樣的處理。不需要賬務(wù)處理，或者是月末結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84784948
2020 05/12 16:28
我就是想問月末需不需要結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)留底稅額中，分錄該如何寫
江老師
2020 05/12 16:30
你這個問題，有兩種處理方式，可以不需要賬務(wù)處理，也可以月末結(jié)轉(zhuǎn)處理
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784948
2020 05/12 16:34
老師，我稅務(wù)上已經(jīng)做了認(rèn)證處理，賬務(wù)上也是可以選擇不做賬務(wù)處理對嗎？謝謝老師的分錄非常清晰
江老師
2020 05/12 16:35
是的，這個是否當(dāng)月處理，就是你作決定的事了
84784948
2020 05/12 16:36
謝謝老師
江老師
2020 05/12 16:36
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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