免費問答

老師，你好，我們有一筆業(yè)務是這樣的，收到進項發(fā)票， 1、沒有認證時 做的分錄是 ：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000 貸：應付賬款 16000。 月底又做了一筆 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000 貸：應交稅費-待認證進項稅額 16000. 2、等到認證的月份，再做 一筆 借：應交稅費-待認證進項稅額16000 貸：應交稅費-增值稅留底稅額16000。 請問分錄做的有問題嗎?

您好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

我是一般納稅人

你好 第一個分錄 不對 沒有認證時用待認證進項稅額科目 第二個認證時 借進項貸 待認證進項稅額 您看一下 ，沒清楚的再追問

那老師，如果我本月的應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000，本月應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10000，請問，月底我怎么做分錄？

你好 進項多不交稅，不用寫分錄

老師，月底不需要通過 應交稅費-未交增值稅 和 應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅/轉出未交增值稅 科目來結轉嗎？

結平科目的分錄 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。