問(wèn)題已解決

上年多計(jì)提的成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款，今年沒(méi)有取得發(fā)票，做了匯算清繳納稅調(diào)增，那么今年應(yīng)付賬款怎么銷賬

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/12 08:58
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你應(yīng)該是紅沖借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
2020 05/12 08:59
84785001
2020 05/12 09:01
那就相當(dāng)于調(diào)增了凈利潤(rùn)了，我不是就重復(fù)納稅了嗎
郭老師
2020 05/12 09:02
本來(lái)就是假業(yè)務(wù)，你會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛增啦，不得沖了
84785001
2020 05/12 09:03
我匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了企業(yè)所得稅了，這樣做又進(jìn)一步調(diào)增了利潤(rùn)，是不是相當(dāng)于重復(fù)繳稅了
郭老師
2020 05/12 09:04
不是，一個(gè)是會(huì)計(jì)上的，一個(gè)是稅法利潤(rùn)。
84785001
2020 05/12 09:11
老師，那這個(gè)應(yīng)該怎么做呢？就先匯算清繳調(diào)增，然后賬務(wù)處理上增加利潤(rùn)，這樣是合理的對(duì)嗎
84785001
2020 05/12 09:14
如果我開(kāi)來(lái)發(fā)票，是不是就不用調(diào)增所得稅了
郭老師
2020 05/12 09:14
你好，這個(gè)是合理的。
84785001
2020 05/12 09:16
相當(dāng)于省稅沒(méi)有省成，反而多繳了。偷雞不成蝕把米，是這個(gè)概念吧
郭老師
2020 05/12 09:18
你好 是的 你這個(gè)是預(yù)繳少交了，匯算清繳補(bǔ)。
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