問(wèn)題已解決
資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表里資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)如何填列?
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速問(wèn)速答你好,沒(méi)有納稅調(diào)整的,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)賬載金額
1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。
3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。
4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
2020 05/09 11:12
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