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問題已解決
老師，我在2019年的計提多了營業(yè)稅金及附加，在2020年用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整，會不會存在少繳企業(yè)所得稅情況。
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你好，同學(xué)。
會的，你后面補起來就是了的
2020 05/07 10:13
84784963 
2020 05/07 10:14
那匯算清繳時，我應(yīng)該怎么填列這個金額？
陳詩晗老師 
2020 05/07 10:14
你直接是按這調(diào)整后的金額匯算處理的
84784963
2020 05/07 10:19
那老師，我今年是享受小微企業(yè)的減免政策的，去年的時候是沒有的。那我這個補繳的所得稅按照哪個政策來計算？
陳詩晗老師
2020 05/07 10:19
補交是按去年的稅率計算補交處理的
84784963
2020 05/07 10:21
好的 ，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/07 10:22
不客氣，祝你工作愉快。
84784963
2020 05/07 10:33
陳詩晗老師
2020 05/07 10:35
你是直接在匯算的時候，匯算時候的報表你就是要按調(diào)整后的報表申報了的
84784963
2020 05/07 10:41
那就是以前年度損益調(diào)整減少了哪個利潤表科目，我就按照減少的后的金融申報？
陳詩晗老師
2020 05/07 10:42
減少未分配利潤。
也就是你上年度的利潤減少
84784963
2020 05/07 10:43
那這個也影響資產(chǎn)負債表，不影響利潤表
陳詩晗老師
2020 05/07 10:47
你這減少利潤，你利潤表自然 也減少了相關(guān)的項目的
84784963
2020 05/07 10:47
我用以前年度損益調(diào)整的話，就不會影響本期利潤表金額的
陳詩晗老師
2020 05/07 10:48
你這相關(guān)的報表要調(diào)整的吧。
你利潤少了，報表不調(diào)整，你這如何處理呢。
你調(diào)整后，未分配利潤減少，利潤表里面相關(guān)項目要變化。
84784963
2020 05/07 10:49
我知道了，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/07 10:50
不客氣，祝你工作愉快。
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