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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司2019年底高新技術(shù)企業(yè)證書發(fā)下來(lái)了，但是2019年沒(méi)有進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用單獨(dú)核算，12月份已按沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用申報(bào)完，所得稅匯算清繳要進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，所以我要把19年的研發(fā)費(fèi)用分出來(lái)，請(qǐng)問(wèn)我是更正12月的報(bào)表還用調(diào)賬嗎？是調(diào)整12月的賬更正申報(bào)還是，不用調(diào)賬直接更正申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表，應(yīng)為營(yíng)業(yè)成本數(shù)據(jù)變少
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您好
研發(fā)加計(jì)扣除的話 要調(diào)賬 然后更正申報(bào)
2020 05/07 06:50
84784963 
2020 05/07 06:54
比如我們用的是用友標(biāo)準(zhǔn)版的做帳軟件，我是不是取消12月的結(jié)賬，讓后做調(diào)整分錄憑證，在進(jìn)行結(jié)賬？
bamboo老師 
2020 05/07 06:59
是的 這樣賬務(wù)處理正確的
84784963
2020 05/07 07:07
只需在12月做一筆憑證進(jìn)行調(diào)整就可以嗎？不用1-12月都進(jìn)行調(diào)整？比如研發(fā)人員的工資，在12月調(diào)一筆1-12月的工資調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用是這樣嗎？
bamboo老師
2020 05/07 07:09
是的 可以列清單把1-12月需要調(diào)整的都列出來(lái) 然后匯總調(diào)整
84784963
2020 05/07 07:11
研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以嗎？
bamboo老師
2020 05/07 07:14
研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以的
84784963
2020 05/07 07:15
好的，謝謝
bamboo老師
2020 05/07 07:20
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784963
2020 05/07 07:21
還有大廳怎么進(jìn)行更正申報(bào)？怎么個(gè)流程？
bamboo老師
2020 05/07 07:27
帶上申報(bào)資料 公章 經(jīng)辦人身份證去稅務(wù)大廳就好了
84784963
2020 05/07 07:31
好的，謝謝
bamboo老師
2020 05/07 07:32
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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