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問題已解決
老師，暫估庫存怎么做，3月入庫并且付款了，4月才開進項發(fā)票。 借:庫存商品-暫估 貸:銀行存款 次月:借:銀行存款，貸:庫存商品-暫估 借:庫存商品，應交稅額-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款。 進項的稅額3月暫估的時候要怎么體現(xiàn)？
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學員您好，實務中，暫估入庫時因為沒拿到發(fā)票，所以不需要體現(xiàn)進項稅。
2020 04/30 17:07
84784960 
2020 04/30 17:09
那我那個分錄是對的嗎？？但是3月我付款的金額是含稅的，庫存商品暫估的話，單價也需要含稅的咯？？
范瑩老師 
2020 04/30 17:35
你的分錄是完全正確的。暫估的話確實是不用體現(xiàn)稅的，因為沒有拿到發(fā)票，即便此時您確定發(fā)票金額以及稅金，也假設不確定，所以金額含稅沒有問題。
84784960
2020 04/30 18:35
那暫估了含稅金額，結轉成本時候不就成本不對了嗎？如果結轉的是平均單價，下個月再結轉時候也是結轉平均單價。只不過上個月結轉高些，下個月結轉少些嗎？？
范瑩老師
2020 04/30 21:24
暫估當月不會結轉成本的，因為是暫估，所以原材料的金額是不準確的，必須要等到發(fā)票到后按照正確的金額體現(xiàn)原材料，體現(xiàn)進項稅，結轉成本，發(fā)票未到之前，這些都不要做。
84784960
2020 04/30 21:27
比如3月銷售收入20臺，我暫估了20臺，這個銷售收入，要等到4月再去結轉成本嗎，好像不對？？
范瑩老師
2020 05/01 06:39
實務中，當月拿不到發(fā)票但實物卻要銷售的話，必須要保證你的原材料入庫金額準確，不能暫估，但既然沒有發(fā)票，只能你司去跟供應商聯(lián)系確認即將開具的發(fā)票金額了。
84784960
2020 05/01 09:13
老師早。那又要回歸上一個了，還沒拿到發(fā)票，我要借庫存商品含稅金額，這個金額就對不上了。我具體應該怎么做分錄？
范瑩老師
2020 05/01 09:22
你公司這種情況確實比較特殊，那只能按照正常的分錄做了
84784960
2020 05/01 09:29
借:庫存商品 100
這個要借什么分錄？？
貸.銀行存款 113
次月:我又要寫什么分錄？
借:庫存商品，應交稅額-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款。
我最后一次提問自動結束問題了，麻煩老師打出具體的分錄。
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