問題已解決

請(qǐng)問老師，因1月份有筆退貨款記的 會(huì)計(jì)分錄是：借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這筆分錄對(duì)嗎？這樣記后面期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)貸方就有余額，一般貸方是無余額的，請(qǐng)問老師，怎么解決？

84785000| 提問時(shí)間：2020 04/26 16:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是因?yàn)槭裁丛蛐纬傻耐素浛钅兀?/div>
2020 04/26 16:08
84785000
2020 04/26 16:15
因新合作一家混凝土公司，前期預(yù)付這公司105萬混凝土貨款，后期因質(zhì)量有問題不敢用，只用了10幾萬的貨就做了結(jié)算單，這筆款是混凝土公司退回公戶的。我們是手工做賬，我們是**的一家建筑公司，自己做簡(jiǎn)單的內(nèi)賬
鄒老師
2020 04/26 16:17
你好，那退貨款應(yīng)當(dāng)做之前支付時(shí)候的相反分錄才是的
84785000
2020 04/26 16:21
當(dāng)時(shí)預(yù)付這105時(shí)候 做的會(huì)計(jì)分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本105 貸 應(yīng)收賬款105
鄒老師
2020 04/26 16:22
你好，既然是預(yù)付105，怎么借貸方都沒有預(yù)付賬款這個(gè)科目呢？ 退貨做你之前支付相反分錄就是，調(diào)整分錄是 借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785000
2020 04/26 16:26
按這個(gè)分錄做的話，貸方有余額，這樣不知道怎么改成無余額
鄒老師
2020 04/26 16:28
你好，你是指什么科目貸方有余額呢？
84785000
2020 04/26 16:31
10月份付105時(shí)候不知道后面會(huì)退貨款，當(dāng)時(shí)也不知道是預(yù)付，沒有入預(yù)付賬款科目。
鄒老師
2020 04/26 16:31
你好，既然是預(yù)付款，那當(dāng)時(shí)的分錄應(yīng)當(dāng)是，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
84785000
2020 04/26 16:31
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貨方有余額
鄒老師
2020 04/26 16:32
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)科目之后期末余額是0的
84785000
2020 04/26 16:50
你好，現(xiàn)在問題就是這一筆退款寫的分錄是 借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方有金額，貸方也有金額，不知道如何結(jié)轉(zhuǎn) ，是不是只能改科目了？
鄒老師
2020 04/26 16:53
你好 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方金額這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；本年利潤(rùn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方金額這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)之后，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就沒有余額了啊
84785000
2020 04/26 17:07
好的明白了 謝謝老師
鄒老師
2020 04/26 17:08
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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