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老師，那去年預(yù)提的成本今年收到發(fā)票要怎么處理
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金額有差異嗎？涉及進項稅額抵扣嗎？
2020 04/23 12:16
84785002 
2020 04/23 12:17
含稅金額是七萬，去年預(yù)提成本是七萬，沒有涉及抵扣
張艷老師 
2020 04/23 12:23
如果金額沒有差異的話，將發(fā)票直接貼到原憑證后面就是了。
84785002
2020 04/23 12:24
額，去年的發(fā)票已經(jīng)裝訂了
張艷老師
2020 04/23 12:27
再拆了，重新裝訂嘛。
84785002
2020 04/23 12:28
憑證都已經(jīng)給他們了，那要是金額不一樣怎么處理呢
張艷老師
2020 04/23 12:30
金額不一樣的話，涉及損益科目，需要使用以前年度損益調(diào)整科目做分錄。
84785002
2020 04/23 12:32
具體分錄是怎么做呢
張艷老師
2020 04/23 12:35
您去年預(yù)提的是什么成本？具體分錄是什么？上傳一下
84785002
2020 04/23 12:36
去年是這個
張艷老師
2020 04/23 12:38
借：其他應(yīng)付款 70000
貸：以前年度損益調(diào)整 70000
借：以前年度損益調(diào)整 60000
貸：其他應(yīng)付款 60000
借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：利潤分配--未分配利潤 10000
84785002
2020 04/23 12:57
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的話，要計入哪個科目呢
張艷老師
2020 04/23 12:58
沒有的話，直接使用利潤分配--未分配利潤
84785002
2020 04/23 13:00
就后面差異的金額借貸方都是利潤分配未分配利潤這個么
張艷老師
2020 04/23 13:02
借：其他應(yīng)付款 70000
貸：利潤分配--未分配利潤 70000
借：利潤分配--未分配利潤 60000
貸：其他應(yīng)付款 60000
84785002
2020 04/23 13:04
好呢，謝謝老師
張艷老師
2020 04/23 13:04
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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