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問(wèn)題已解決
老師好：我公司為園林綠化公司，支付施工費(fèi)～30萬(wàn)，30萬(wàn)施工費(fèi)包括施工用苗木18萬(wàn)。苗木是賒來(lái)的直接用于施工中了?，F(xiàn)在才付苗木款，苗木公司給開普通發(fā)票。入庫(kù)時(shí)：借：原材料，貸：銀存。出庫(kù)時(shí)我：借：工程施工～合同履約成本～苗木，貸：原材料。對(duì)嗎？苗木是免稅的，我開施工費(fèi)發(fā)票是含稅的，等于我苗木出售時(shí)是交稅費(fèi)，怎么抵扣進(jìn)賬呢？
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你的分錄是正確的。如果你購(gòu)入的苗木是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的話。那么按照票面金額乘以9%可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
2020 04/20 20:21
軼塵老師 
2020 04/20 20:21
也就是把進(jìn)項(xiàng)稅從上面金額里面分離出來(lái)。
84785033 
2020 04/20 20:23
他是個(gè)人出售的，在稅務(wù)局代開的普通發(fā)票，我可以計(jì)算抵扣？
軼塵老師
2020 04/20 20:23
他這個(gè)人是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者就可以。
84785033
2020 04/20 20:26
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者不用看專票還是普票，都可以計(jì)算抵扣？
軼塵老師
2020 04/20 20:26
是的，你的理解正確。
84785033
2020 04/20 20:27
在路邊栽花3天，雇傭工人60人，能直接做工資表，進(jìn)入工程施工嗎？工人是臨時(shí)工，如果做工資表，用申報(bào)個(gè)稅嗎
軼塵老師
2020 04/20 20:28
簽訂臨時(shí)工合同，申報(bào)個(gè)稅，工資表入賬。
84785033
2020 04/20 20:29
臨時(shí)工是不用交社保的吧？
軼塵老師
2020 04/20 20:33
是的，短期聘用的，不需要繳納社保。
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