問(wèn)題已解決

開(kāi)出的發(fā)票上的稅額，和電子稅務(wù)局的申報(bào)表金額不一致，怎么做帳？比如按發(fā)票上的稅額累計(jì)是100.14，稅務(wù)局扣款100.11，應(yīng)交增值稅那里就有余額了！

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/18 12:11
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 100.14 借：銀行存款 100.11 貸：營(yíng)業(yè)外收入0.03
2020 04/18 12:12
84784987
2020 04/18 16:31
那我做帳的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、稅額都是按發(fā)票上的金額來(lái)的吧？如果增值稅申報(bào)表上的增值稅少于發(fā)票上的稅額的，多余的稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是嘛？？
84784987
2020 04/18 16:32
不用管增值稅申報(bào)表的，是嗎？
立紅老師
2020 04/18 16:41
你好，是的，是這樣的。
84784987
2020 04/18 16:50
現(xiàn)在疫情小規(guī)模開(kāi)票是1%，因?yàn)榧径葲](méi)超30萬(wàn)，也不用交稅，但是增值稅申報(bào)表上還是按3%計(jì)算增值稅額，發(fā)票是按1%開(kāi)的，那我也是按發(fā)票上來(lái)嗎？
立紅老師
2020 04/18 16:57
你好，賬上是按1%做的，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
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