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問題已解決
開出的發(fā)票上的稅額，和電子稅務(wù)局的申報表金額不一致，怎么做帳？比如按發(fā)票上的稅額累計是100.14，稅務(wù)局扣款100.11，應(yīng)交增值稅那里就有余額了！
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你好，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增 100.14
借：銀行存款 100.11
貸：營業(yè)外收入0.03
2020 04/18 12:12
84784987 
2020 04/18 16:31
那我做帳的時候，主營業(yè)務(wù)收入、稅額都是按發(fā)票上的金額來的吧？如果增值稅申報表上的增值稅少于發(fā)票上的稅額的，多余的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是嘛？？
84784987
2020 04/18 16:32
不用管增值稅申報表的，是嗎？
立紅老師 
2020 04/18 16:41
你好，是的，是這樣的。
84784987
2020 04/18 16:50
現(xiàn)在疫情小規(guī)模開票是1%，因為季度沒超30萬，也不用交稅，但是增值稅申報表上還是按3%計算增值稅額，發(fā)票是按1%開的，那我也是按發(fā)票上來嗎？
立紅老師
2020 04/18 16:57
你好，賬上是按1%做的，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。
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