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公司補交的增值稅，所得稅，附加稅和滯納金應(yīng)該怎么賬務(wù)處理
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你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，所得稅，附加稅
營業(yè)外支出——滯納金
貸；銀行存款
2020 04/16 15:12
84784969 
2020 04/16 15:14
附加稅的科目呢
鄒老師 
2020 04/16 15:20
你好，附加稅是通過應(yīng)交稅費——附加稅科目核算
84784969
2020 04/16 15:26
那這樣應(yīng)交是借方就平不了啊
鄒老師
2020 04/16 15:30
你好，補做了計提附加稅分錄（借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅），那應(yīng)交稅費——附加稅就結(jié)平了啊
84784969
2020 04/16 15:31
我們這個屬于以前沒有交的，現(xiàn)在稅務(wù)稽查了，我們補交的是以前年度的稅款
84784969
2020 04/16 15:31
對應(yīng)的的科目賬務(wù)一整套是怎么處理的啊
鄒老師
2020 04/16 15:34
你好
計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅
繳納，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅，營業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款
增值稅是這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
84784969
2020 04/17 09:26
那增值稅借方金額就一直掛著啊
鄒老師
2020 04/17 09:35
你好，增值稅還需要做一筆這個分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
這樣就不會導(dǎo)致增值稅借方掛賬的
84784969
2020 04/17 09:37
84784969
2020 04/17 09:38
我看網(wǎng)上是這樣處理的，也不知道正確嗎，如果入到應(yīng)收賬款這個錢向誰收啊，而且這個屬于以前我的進項稅轉(zhuǎn)出
84784969
2020 04/17 09:46
我們增值稅屬于以前年度的進項稅轉(zhuǎn)出，我可以這樣處理嗎，借以前年度損益調(diào)整，貸進項稅轉(zhuǎn)出，借進項稅轉(zhuǎn)出，貸銀行存款
鄒老師
2020 04/17 09:57
你好，進項稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致繳納的增值稅是這樣處理
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784969
2020 04/17 10:13
這個進項稅屬于2018年的也這樣處理嗎
鄒老師
2020 04/17 10:20
你好，如果涉及損益科目，就把原材料等科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了
84784969
2020 04/17 10:20
好的
鄒老師
2020 04/17 10:25
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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