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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，在沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不是要全額調(diào)增的？謝謝老師。
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你好，在沒(méi)有收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是要全額調(diào)增的
2020 04/15 08:30
84785045 
2020 04/15 08:58
比如我在4月已經(jīng)做完了匯算清繳，需要做相關(guān)的分錄嗎?謝謝老師。
謝 主
鄒老師 
2020 04/15 08:58
你好，匯算清繳沒(méi)有補(bǔ)交所得稅，就不需要做相關(guān)分錄的
84785045
2020 04/15 09:00
匯算清繳后需要退稅，或需要補(bǔ)交稅，怎么做分錄的？
鄒老師
2020 04/15 09:01
你好
補(bǔ)交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
退稅做相反分錄
84785045
2020 04/15 09:03
匯算清繳有差異時(shí)，就只需要做這兩種分錄情況嗎？謝謝您鄒老師。
鄒老師
2020 04/15 09:04
你好，如果是稅法與會(huì)計(jì)的差異，導(dǎo)致補(bǔ)稅或者退稅，就只需要序做上面兩種分錄的
84785045
2020 04/15 09:08
以前年底損益調(diào)整是個(gè)損益類科目嗎？是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？
鄒老師
2020 04/15 09:09
你好，以前年底損益調(diào)整是損益類科目
當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算
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