問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)第八題應(yīng)該怎么做呢

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/14 11:54
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王茫茫老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
=當(dāng)期所得稅 + 遞延所得稅 = 480*0.25 - 8 = 112
2020 04/14 12:16
84784992
2020 04/14 13:19
遞延所得稅為什么等于-8呢
84784992
2020 04/14 13:22
遞延所得稅等于（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)） 但是這里只有8萬(wàn)怎么算呢
王茫茫老師
2020 04/14 13:37
題目沒(méi)有告訴的話就默認(rèn)遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有增加，而遞延所得稅資產(chǎn)增加了8萬(wàn) 所以是減去增加的這8w遞延所得稅資產(chǎn)
84784992
2020 04/14 13:38
那不是應(yīng)該加8么 還是不太明白
王茫茫老師
2020 04/14 13:39
其實(shí)同學(xué)你不用記這些負(fù)債的公式，直接從遞延所得稅的含義入手就好了，遞延所得稅資產(chǎn)相當(dāng)于稅會(huì)差異多交了稅，那你核算所得稅費(fèi)用的時(shí)候就把多交的減去就好了。所以就直接減去8萬(wàn)
84784992
2020 04/14 13:40
那少交了是不是要加上呢
王茫茫老師
2020 04/14 14:01
是的，如果是遞延所得稅負(fù)債就是要加上
84784992
2020 04/14 14:02
好的 明白了
王茫茫老師
2020 04/14 14:06
很高興能夠幫助到你
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