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問題已解決
老師你好，我們是房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，按照哪個分錄做賬，借：應交稅費——增值稅——銷項稅 貸：應交稅費——增值稅——進項稅 應稅稅費——未交增值稅 還是借：應交稅費——增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 正常應該這樣 ：結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 04/10 14:07
84785012 
2020 04/10 14:12
進項和銷項可以不結轉嗎
meizi老師 
2020 04/10 14:18
你好正常的話 一般納稅人月末要繳納稅費的情況下是需要結轉的
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