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老師你好，剛建筑老板拿回來2018年的費用專票，未認證，18年已經付款，專票跨年，今年還能入賬做成本嗎，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，18的發(fā)票，可以做進項抵扣，但不能做為當期的成本入賬，通過以前年度損益調整入賬。
2020 04/09 16:19
84784982 
2020 04/09 16:26
怎么調整？分錄怎么做
立紅老師 
2020 04/09 16:31
你好，18年付款時的分錄是？
84784982
2020 04/09 16:35
借：應付賬款-材料款 貸：銀行存款
84784982
2020 04/09 16:37
借：應付賬款-代理費 貸：銀行存款
立紅老師
2020 04/09 16:37
你好，
調整分錄
借：以前年度損益調整
借：應交稅費——應增（進）
貸：應付賬款
借：利潤利潤——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784982
2020 04/09 16:42
我們沒有設置這個以前年度損益調整科目
立紅老師
2020 04/09 16:44
你好
借：利潤分配——未分配利潤
借：應交稅費——應增（進）
貸：應付賬款
84784982
2020 04/09 16:46
都是建筑工程項目上面的費用及材料 發(fā)票拿回來我們都做的借：工程施工 貸：應付賬款 在結轉成本
付款時候就是借：應付賬款 貸：銀行存款 這樣 跨年的發(fā)票是不是也不能作為當期的成本
立紅老師
2020 04/09 16:50
你好，是的，跨年的不能做為當期的成本。
84784982
2020 04/09 16:50
剛剛沒有看見老師后面發(fā)的 那上年的利潤減少了 那所得稅匯算的時候怎么處理呢
立紅老師
2020 04/09 16:58
你好，這個直接調整的是期初的利潤，匯算時不需要處理。
84784982
2020 04/09 16:59
好滴 謝謝老師！
立紅老師
2020 04/09 17:00
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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