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問題已解決
老師你好，剛建筑老板拿回來(lái)2018年的費(fèi)用專票，未認(rèn)證，18年已經(jīng)付款，專票跨年，今年還能入賬做成本嗎，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，18的發(fā)票，可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣，但不能做為當(dāng)期的成本入賬，通過(guò)以前年度損益調(diào)整入賬。
2020 04/09 16:19
84784982 
2020 04/09 16:26
怎么調(diào)整？分錄怎么做
立紅老師 
2020 04/09 16:31
你好，18年付款時(shí)的分錄是？
84784982
2020 04/09 16:35
借：應(yīng)付賬款-材料款 貸：銀行存款
84784982
2020 04/09 16:37
借：應(yīng)付賬款-代理費(fèi) 貸：銀行存款
立紅老師
2020 04/09 16:37
你好，
調(diào)整分錄
借：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤(rùn)利潤(rùn)——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784982
2020 04/09 16:42
我們沒有設(shè)置這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目
立紅老師
2020 04/09 16:44
你好
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)付賬款
84784982
2020 04/09 16:46
都是建筑工程項(xiàng)目上面的費(fèi)用及材料 發(fā)票拿回來(lái)我們都做的借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款 在結(jié)轉(zhuǎn)成本
付款時(shí)候就是借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 這樣 跨年的發(fā)票是不是也不能作為當(dāng)期的成本
立紅老師
2020 04/09 16:50
你好，是的，跨年的不能做為當(dāng)期的成本。
84784982
2020 04/09 16:50
剛剛沒有看見老師后面發(fā)的 那上年的利潤(rùn)減少了 那所得稅匯算的時(shí)候怎么處理呢
立紅老師
2020 04/09 16:58
你好，這個(gè)直接調(diào)整的是期初的利潤(rùn)，匯算時(shí)不需要處理。
84784982
2020 04/09 16:59
好滴 謝謝老師！
立紅老師
2020 04/09 17:00
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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