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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請(qǐng)問下對(duì)嗎？ 工資4000-個(gè)人承擔(dān)社保300-個(gè)稅10-個(gè)人承擔(dān)公積金300=實(shí)發(fā)工資3390；【另外，公司承擔(dān)社保600+公積金400】 1、計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資4000 -社保600【公司承擔(dān)】 -公積金400【公司承擔(dān)】 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【公司承擔(dān)】 -住房公積金400【公司承擔(dān)】 2、代扣代繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資600 貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】 -住房公積金300【個(gè)人承擔(dān)】 3、實(shí)際發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390 貸：銀行存款3390 4、繳納社保、公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)900【個(gè)人+單位】 -住房公積金700【個(gè)人+單位】 貸：銀行存款1600
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，個(gè)稅沒有扣除
2020 04/07 09:14
84784970 
2020 04/07 09:18
2、代扣代繳個(gè)稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資10
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10
交個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10
貸：銀行存款10
郭老師 
2020 04/07 09:19
第二個(gè)建議你修改一下，借應(yīng)付職工薪酬，工資600，貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784970
2020 04/07 09:23
哦，老師，去年我一直這么做，還要在今年沖紅更正嗎？可以直接今年改正嗎？
郭老師
2020 04/07 09:26
去年的不要管啦，今年按照這個(gè)來就可以。
84784970
2020 04/07 09:27
哦，老師，還有個(gè)稅申報(bào)表填的收入是按照4000申報(bào)呢？還是按照實(shí)發(fā)工資金額3390申報(bào)呢？
郭老師
2020 04/07 09:28
你好，按照4000來填寫。
84784970
2020 04/07 09:32
老師您看下，更正這樣對(duì)嗎？
2、代扣社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資600
貸： 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】
-住房公積金300【個(gè)人】
5、繳納社保、公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【單位】
-住房公積金400【單位】
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人】
-住房公積金300【個(gè)人】
貸：銀行存款1600
郭老師
2020 04/07 09:36
你好，可以的，
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