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問題已解決
老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？ 計提工資 借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)） 管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（個人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） 扣繳社保和公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 代扣個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
分錄不對哈； 按我寫的來做：? ??
1.計提工資?
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/06 16:15
84784955 
2022 04/06 16:17
必須要走其他應(yīng)付款嗎，公司先繳納的社保
meizi老師 
2022 04/06 16:25
你好； 先繳納 社保的 在去工資扣除走其他應(yīng)收款 ； 你就把上面的其他應(yīng)付款改成其他應(yīng)收款即可? ?
84784955
2022 04/06 16:34
計提是公司承擔(dān)和工資可以一起計提，做到一個分錄嗎
meizi老師
2022 04/06 16:38
是的。 可以的。 只是我給你咧的分別的； 主要是 讓你們理解? ?
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