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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，假如全部為管理人員：發(fā)工資應(yīng)發(fā)總額4000，單位承擔(dān)社保400，個(gè)人承擔(dān)200，實(shí)發(fā)3800.分錄如下： 1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用4400 貸：應(yīng)付職工薪酬4400 2.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 4000 貸：銀行存款3800 其他應(yīng)付款-代扣社保個(gè)人200 3.繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-單位部分400 其他應(yīng)付款-代扣社保200 貸：銀行存款 600 我的分錄對嗎？但是如果這樣，個(gè)人代扣那200公司也可以作為費(fèi)用？
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不對。社保當(dāng)月交當(dāng)月時(shí)（不用計(jì)提），借:管理費(fèi)用400，其他應(yīng)收款200 貸銀行存款600
月底計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用-工資 4000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資4000
次月發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬-工資4000 貸其他應(yīng)收款200 銀行存款3800
2019 04/25 18:27
84785013 
2019 04/25 18:42
我們公司是當(dāng)月發(fā)上個(gè)月的，那怎么做？
84785013
2019 04/25 18:42
我們公司是當(dāng)月發(fā)上個(gè)月的，那怎么做？
答疑陳園老師 
2019 04/25 19:07
發(fā)上月的什么，工資么？
84785013
2019 04/25 20:13
我們的社保是當(dāng)月繳納上個(gè)月的
84785013
2019 04/25 20:14
難道這樣也不需要計(jì)提？
84785013
2019 04/25 20:15
因?yàn)檫@樣不經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬的話，匯算清繳的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬的金額不能全部反應(yīng)工資和社保的金額，只能反應(yīng)工資的金額
答疑陳園老師
2019 04/25 20:24
哦，懂了。打個(gè)比方，4月底計(jì)提4月工資，5月發(fā)放4月工資，5月繳納4月社保。是這樣么？
84785013
2019 04/26 09:10
對啊，那怎么弄分錄？
答疑陳園老師
2019 04/26 09:17
4月底計(jì)提時(shí)工資時(shí)，借管理費(fèi)用-工資 4000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資4000
4月底計(jì)提公司社保 借：管理費(fèi)用-社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保400
5月發(fā)放四月工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 4000 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保200 銀行存款3800
繳納4月社保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 400 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保200 貸 銀行存款600
84785013
2019 04/26 10:49
那跟回去之前我提問的問題，管理費(fèi)用變成4400元，包含代扣代繳200也是進(jìn)去企業(yè)費(fèi)用？？
答疑陳園老師
2019 04/26 10:51
管理費(fèi)用變成4400元，但是明細(xì)科目不一樣哈（一個(gè)是工資4000 ，一個(gè)是公司社保400）。代扣代繳的不算進(jìn)企業(yè)費(fèi)用。
84785013
2019 04/26 10:52
實(shí)際發(fā)3800工資，200是個(gè)人承擔(dān)，企業(yè)承擔(dān)400
答疑陳園老師
2019 04/26 11:01
不沖突啊。應(yīng)發(fā)是4000元，個(gè)人社保部分200。所以實(shí)發(fā)是3800元。你這樣想，你如果不交社保，就是拿4000元工資，但是你交社保的，一個(gè)部分企業(yè)先幫你墊付的。你欠企業(yè)200元。所以，發(fā)工資的時(shí)候要把這200元扣除了。
84785013
2019 04/26 11:22
就是一直沒想明白，感謝感謝
答疑陳園老師
2019 04/26 11:23
現(xiàn)在呢，我講的明白么？
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