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老師，假如全部為管理人員：發(fā)工資應(yīng)發(fā)總額4000，單位承擔(dān)社保400，個人承擔(dān)200，實發(fā)3800.分錄如下： 1.計提工資 借：管理費用4400 貸：應(yīng)付職工薪酬4400 2.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 4000 貸：銀行存款3800 其他應(yīng)付款-代扣社保個人200 3.繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-單位部分400 其他應(yīng)付款-代扣社保200 貸：銀行存款 600 我的分錄對嗎？但是如果這樣，個人代扣那200公司也可以作為費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不對。社保當(dāng)月交當(dāng)月時（不用計提），借:管理費用400，其他應(yīng)收款200 貸銀行存款600
月底計提時，借管理費用-工資 4000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資4000
次月發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬-工資4000 貸其他應(yīng)收款200 銀行存款3800
2019 04/25 18:27
84785013 
2019 04/25 18:42
我們公司是當(dāng)月發(fā)上個月的，那怎么做？
84785013
2019 04/25 18:42
我們公司是當(dāng)月發(fā)上個月的，那怎么做？
答疑陳園老師 
2019 04/25 19:07
發(fā)上月的什么，工資么？
84785013
2019 04/25 20:13
我們的社保是當(dāng)月繳納上個月的
84785013
2019 04/25 20:14
難道這樣也不需要計提？
84785013
2019 04/25 20:15
因為這樣不經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬的話，匯算清繳的時候應(yīng)付職工薪酬的金額不能全部反應(yīng)工資和社保的金額，只能反應(yīng)工資的金額
答疑陳園老師
2019 04/25 20:24
哦，懂了。打個比方，4月底計提4月工資，5月發(fā)放4月工資，5月繳納4月社保。是這樣么？
84785013
2019 04/26 09:10
對啊，那怎么弄分錄？
答疑陳園老師
2019 04/26 09:17
4月底計提時工資時，借管理費用-工資 4000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資4000
4月底計提公司社保 借：管理費用-社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保400
5月發(fā)放四月工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 4000 貸：其他應(yīng)付款-個人社保200 銀行存款3800
繳納4月社保時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 400 其他應(yīng)付款-個人社保200 貸 銀行存款600
84785013
2019 04/26 10:49
那跟回去之前我提問的問題，管理費用變成4400元，包含代扣代繳200也是進去企業(yè)費用？？
答疑陳園老師
2019 04/26 10:51
管理費用變成4400元，但是明細(xì)科目不一樣哈（一個是工資4000 ，一個是公司社保400）。代扣代繳的不算進企業(yè)費用。
84785013
2019 04/26 10:52
實際發(fā)3800工資，200是個人承擔(dān)，企業(yè)承擔(dān)400
答疑陳園老師
2019 04/26 11:01
不沖突啊。應(yīng)發(fā)是4000元，個人社保部分200。所以實發(fā)是3800元。你這樣想，你如果不交社保，就是拿4000元工資，但是你交社保的，一個部分企業(yè)先幫你墊付的。你欠企業(yè)200元。所以，發(fā)工資的時候要把這200元扣除了。
84785013
2019 04/26 11:22
就是一直沒想明白，感謝感謝
答疑陳園老師
2019 04/26 11:23
現(xiàn)在呢，我講的明白么？
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