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年度匯算清繳時 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 12月計提的工資金額 要算入實際金額嗎？
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算這個也是算，要是次年匯算清繳之前發(fā)，國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
2020 04/04 11:22
84785032 
2020 04/04 12:16
那也就是 例如 實際發(fā)放10000元 12月計提1000元 那實際金額與賬載金額都是填11000嗎？
maize老師 
2020 04/04 12:36
12月計提1000元 你這個2020年匯算清繳之前發(fā)沒，發(fā)了就填寫11000
84785032
2020 04/04 12:39
沒發(fā) 12月底計提 1月發(fā)放 那賬載金額和實際金額都填什么呢?
maize老師
2020 04/04 12:40
那賬載金額和實際金額都填 填寫11000
84785032
2020 04/04 12:41
所以不論發(fā)沒發(fā) 計提的也可以在去年年度扣除？
maize老師
2020 04/04 12:43
匯算清繳之前發(fā)可以，你不是1月發(fā)嗎，你假設(shè)現(xiàn)在做匯算清繳4.4號，那這個2019年計提，2020,4,4之前發(fā)都可以稅前扣除
84785032
2020 04/04 12:47
明白了 謝謝您
84785032
2020 04/04 12:49
老師 納稅調(diào)整項目明細(xì)表 中 收到的利息填在哪呢？
maize老師
2020 04/04 13:00
不需要調(diào)，這個，不需要調(diào)整
84785032
2020 04/04 13:06
就是不需要調(diào)整的都不用填寫對嗎？只填寫要調(diào)整的那一項？
maize老師
2020 04/04 13:12
就是不需要調(diào)整的都不用填寫 是的
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