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出口免抵退增值稅申報(bào)表中不得抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)成本填在附表二18欄 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，那退稅那部分怎么填？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/03 12:12
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
生產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行免抵退申報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)單證信息齊全的銷(xiāo)售額（含前期和本期）進(jìn)行免抵退正式申報(bào)，并以此FOB（離岸價(jià)格）的銷(xiāo)售額乘以征退稅率差計(jì)算出免抵退辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，并填報(bào)在當(dāng)期增值稅申報(bào)表《附表二》“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄（18欄）和免抵退申報(bào)表《免抵退稅申報(bào)匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（25欄）。15號(hào)公告發(fā)布后，自2020年3月20日起，不再有征退稅率差。因此，上述兩個(gè)報(bào)表標(biāo)紅欄次都無(wú)需再填寫(xiě)了
2020 04/03 12:17
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