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老師，企業(yè)所得稅該怎么計提呢，這個月該計提企業(yè)所得稅了，但是我三月份的利潤報表都沒有出來，怎么計算啊？
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這個必須有本年利潤的本年累計數(shù)后，才能計提企業(yè)所得稅
2020 04/02 20:07
84784962 
2020 04/02 20:09
那我就是計提到4月份？
江老師 
2020 04/02 20:12
這個是三月末計提。就是在三月賬務處理中
84784962
2020 04/02 20:19
那請問老師，我該怎么計算需要計提多少
江老師
2020 04/02 20:24
這個看本年利潤的數(shù)據(jù)，再談計提多少，因為小微企業(yè)100萬元以下的利潤按5%的稅率繳納實際的稅（按25%計提，減免稅20%，實際繳納5%）
對于100萬元至300萬元之間的利潤按10%繳納企業(yè)所得稅
對于300萬元以上的利潤按25%計算企業(yè)所得稅。
84784962
2020 04/02 20:37
我三月報表都沒出怎么看本年利潤的是多少呢？
江老師
2020 04/02 20:38
你可以看利潤表，利潤表中的本年利潤的本年累計數(shù)據(jù)，或者看總賬系統(tǒng)中”本年利潤“的本年累計數(shù)
84784962
2020 04/02 20:41
老師，我知道了，是看利潤表的三個月的凈利潤之和，就是你所說的本年利潤是吧
江老師
2020 04/02 20:52
知道三個月的本年利潤了，可以先彌補以前年度的虧損，再有利潤是正數(shù)時，最后計算企業(yè)所得稅，繳稅處理
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