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企業(yè)所得稅計(jì)提是按利潤(rùn)總額計(jì)算嗎
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你好，季度計(jì)提是按利潤(rùn)總額計(jì)算的
2019 04/10 16:17
84784992 
2019 04/10 16:21
是按多少計(jì)算呢
鄒老師 
2019 04/10 16:22
你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？
84784992
2019 04/10 16:23
不知道，在哪看呢
鄒老師
2019 04/10 16:23
你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這3個(gè)條件就屬于的
84784992
2019 04/10 16:25
不符合，那我就按5%計(jì)算是吧
鄒老師
2019 04/10 16:26
你好，不符合，就是按25%計(jì)算才是的
84784992
2019 04/10 16:30
錯(cuò)了 是符合
84784992
2019 04/10 16:32
資金賬簿是按實(shí)收資本繳納印花稅嗎？其他營(yíng)業(yè)賬簿是不是免征印花稅了？那購(gòu)銷(xiāo)合同是按什么繳納印花稅呢
鄒老師
2019 04/10 16:35
你好，資金賬簿是按實(shí)收資本+資本公積繳納印花稅
其他營(yíng)業(yè)賬簿免征印花稅
購(gòu)銷(xiāo)合同按合同含稅金額萬(wàn)分之3計(jì)算繳納印花稅
84784992
2019 04/10 16:56
財(cái)務(wù)費(fèi)用借方0.8，-11怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
鄒老師
2019 04/10 16:56
你好
借；財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸；本年利潤(rùn) 11
借；本年利潤(rùn) 貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用 0.8
84784992
2019 04/10 17:00
所得稅是根據(jù)本年累計(jì)金額計(jì)算嗎
鄒老師
2019 04/10 17:01
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
84784992
2019 04/10 17:26
計(jì)提的所得稅費(fèi)用是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)呢
鄒老師
2019 04/10 17:27
你好，是的，需要把計(jì)提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
84784992
2019 04/10 19:27
老師是不是還有營(yíng)業(yè)稅金及附加沒(méi)有做
鄒老師
2019 04/10 19:31
你好，根據(jù)你提供的利潤(rùn)表，是有稅金及附加沒(méi)有計(jì)提的
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