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老師好，在發(fā)工資時領(lǐng)導(dǎo)說要扣回一個員工差旅費。那請問在工資中扣回費用怎么做分錄。
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計入其他應(yīng)收款——XX員工
2020 04/02 15:20
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2020 04/02 15:21
可否拉其他應(yīng)付
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2020 04/02 15:22
因此員工2月份去培訓(xùn)已報了的費
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2020 04/02 15:23
而后在做一張憑證：借 其他應(yīng)付款 貸 管理費用（紅）
江老師 
2020 04/02 15:26
一、發(fā)放工資時的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——XX員工 （這個員工的扣回款）
貸：其了應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
二、扣回這個員工的差旅費后，由于前期是多入了差旅費，
因此沖銷分錄是：
借：管理費用——差旅費 負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)收款——XX員工 正數(shù)
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2020 04/02 15:27
太謝謝老師了。
江老師
2020 04/02 15:32
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