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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司一員工，應(yīng)發(fā)工資是4250元，請(qǐng)假扣回141.67元，實(shí)發(fā)工資3063元。 老師，扣回的分錄跟發(fā)放工資的分錄怎么寫(xiě)？
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你好，直接借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資4250-141.67。
06/03 10:40
郭老師 
06/03 10:40
考勤扣款，請(qǐng)假扣款這些都不需要做了。
84784955 
06/03 10:44
看不懂，老師
84784955
06/03 10:44
要麻煩幫我把數(shù)字寫(xiě)上去，我才好分析
郭老師
06/03 10:44
哦，我給你寫(xiě)著數(shù)字呀，
借管理費(fèi)用，工資4250-141.67，
貸應(yīng)付職工薪酬，工資4250-141.67。
郭老師
06/03 10:45
第一個(gè)雖然我上面給你只寫(xiě)了貸方，但是借貸必須是平衡的。它兩個(gè)是一樣的。
84784955
06/03 10:45
扣回工資跟發(fā)放工資的分錄怎么寫(xiě)
郭老師
06/03 10:46
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資4250，
借應(yīng)副職工薪酬，工資141.67
貸管理費(fèi)用141.67?？床欢@一個(gè)結(jié)果，直接看這個(gè)吧。第一個(gè)是計(jì)提工資，第一個(gè)二個(gè)是沖回工資。
84784955
06/03 10:47
計(jì)提不是用用發(fā)工資來(lái)計(jì)提嗎？
84784955
06/03 10:47
那這實(shí)際發(fā)的工資跟計(jì)提工資不一樣，該怎么處理？
郭老師
06/03 10:50
我的意思是，實(shí)際發(fā)到手的加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加個(gè)稅，加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金，這個(gè)做計(jì)提工資，然后考勤扣款就不用體現(xiàn)了。你想體現(xiàn)我也給你寫(xiě)了。
郭老師
06/03 10:50
紅沖呀，我上面給你寫(xiě)了紅沖的。
郭老師
06/03 10:50
借應(yīng)付職工薪酬，工資141.67
貸管理費(fèi)用141.67
郭老師
06/03 10:50
已經(jīng)給你列出來(lái)了。
84784955
06/03 10:58
借應(yīng)付職工薪酬，工資141.67
貸管理費(fèi)用141.67
如果分錄是這樣寫(xiě)的話(huà)，相當(dāng)于沒(méi)有扣啊
計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用4250
貸:應(yīng)付職工薪酬4250
扣回時(shí)
借:管理費(fèi)用141.67
貸:應(yīng)付職工薪酬負(fù)的141.67
發(fā)放時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬4250
應(yīng)付職工薪酬-141.67
貸:銀行存款4108.33
是不是這樣 老師？
郭老師
06/03 11:00
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784955
06/03 11:01
你剛才寫(xiě)的是正數(shù)
郭老師
06/03 11:02
借:管理費(fèi)用141.67
貸:應(yīng)付職工薪酬負(fù)的141.67
這兩個(gè)都需要寫(xiě)復(fù)數(shù)，因?yàn)槲易龅氖窍喾吹模?
相反的，還需要寫(xiě)負(fù)數(shù)
84784955
06/03 11:15
我還是懵的
84784955
06/03 11:16
老師，你幫我看一下我寫(xiě)的這分錄是不是錯(cuò)了？
郭老師
06/03 11:17
扣的是后勤部門(mén)對(duì)嗎？如果是的話(huà)，上面的是正確的呀。
84784955
06/03 11:17
扣的是管理人員工資，但是我寫(xiě)的這個(gè)分錄跟你剛才跟我說(shuō)的不一樣
84784955
06/03 11:18
我就越來(lái)越頭懵了
84784955
06/03 11:19
就是這個(gè)分析不了，頭懵
郭老師
06/03 11:27
咱倆的怎么不一樣？你說(shuō)一下區(qū)別。你的管理費(fèi)用放到了接發(fā)負(fù)數(shù)，我的放到了貸方，是不是一個(gè)意思？
84784955
06/03 11:55
哦，我頭是懵的，剛才不會(huì)理解老師
郭老師
06/03 12:01
給你寫(xiě)了，你能理解哪一種？你理解你這種，你做你這種就是啦。借應(yīng)付職工薪酬工資，借管理費(fèi)用工資負(fù)數(shù)
借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用一個(gè)樣，
怎么不一樣？借方負(fù)數(shù)是不是貸方？你先回復(fù)這一個(gè)可以嗎？借方復(fù)數(shù)是不是貸方？
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