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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 今年我要沖紅去年一張發(fā)票，稅金已經(jīng)上過了。今年又開了同樣的。怎么賬務(wù)處理
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你好
紅沖發(fā)票
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
補(bǔ)開一份發(fā)票
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
2020 04/01 11:14
84784996 
2020 04/01 11:18
老師這個(gè)錢去年已經(jīng)收了，今年他讓我把去年的沖紅，給他開一張今年的
鄒老師 
2020 04/01 11:19
你好，是針對(duì)上面紅沖，補(bǔ)開一份發(fā)票的分錄有什么疑問嗎？
84784996
2020 04/01 11:23
因?yàn)檫@個(gè)錢我們已經(jīng)收到了。對(duì)方要一張今年開的票。讓我把去年的沖紅，我就把去年的沖紅。賬務(wù)怎么處理
鄒老師
2020 04/01 11:27
你好，把去年的發(fā)票紅沖，是這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
雖然錢已經(jīng)收到了，但是紅沖是做正常收入相反分錄，因?yàn)殄X沒有退回，那貸方就不可能是銀行存款科目，所以我就用應(yīng)收賬款科目代替入賬
之后再開具發(fā)票，計(jì)入應(yīng)收賬款借方，這樣一貸一借應(yīng)收賬款余額就平了的
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