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問題已解決
曦曦自行車廠主要生產(chǎn)銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如下： (1) 向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售2 000輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1 000 000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣； (2) 向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169 500；并支付運(yùn)輸單位2 000元，收到增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1 000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1 000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷售本廠自用1年的小轎車一輛，售價(jià)12 0000元； (4) 當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元，逾期仍未收回的包裝物押金6 000元； (5) 購進(jìn)自行車零部件、原材料、取得的專用發(fā)票上注明購進(jìn)金額140 000元，注明稅款18 200元； (6) 從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件支付5 000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票。 (7)將新試制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，未開具發(fā)票，該產(chǎn)品無市場同類產(chǎn)品，其生產(chǎn)成本為150萬元，成本利潤率10%。 （8）將外購的賬面成本20000元的原材料用于簡易計(jì)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，題目是不是沒有發(fā)完??？
2020 03/30 12:01
84784959 
2020 03/30 12:03
84784959
2020 03/30 12:26
老師這是完整題目
暖暖老師 
2020 03/30 12:37
計(jì)算過程是這樣的
暖暖老師
2020 03/30 12:37
1當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
暖暖老師
2020 03/30 12:41
1000*9%+60+18200+5000*3%=18500
暖暖老師
2020 03/30 12:42
2銷售自行車的銷項(xiàng)稅
1000000*13%+169500/1.13*13%=149500
暖暖老師
2020 03/30 12:43
3.包裝物押金稅額6000/1.13*13%=690.27
暖暖老師
2020 03/30 12:44
4.銷售使用過的小轎車?yán)U納
120000/1.13*13%=13805.31
暖暖老師
2020 03/30 12:45
5自產(chǎn)發(fā)放福利繳納
150*（1+10%）*13%=21.45
暖暖老師
2020 03/30 12:45
6轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)
20000*9%=1800
暖暖老師
2020 03/30 12:46
7免稅產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2020 03/30 12:48
8銷項(xiàng)稅額合計(jì)149500+690.27+13805.31+214500=378495.58
暖暖老師
2020 03/30 12:49
應(yīng)交增值稅378495.58-18500+1800=361795.58
84784959
2020 03/30 12:52
謝謝老師，就是那個(gè)5000×3%我沒看懂，為啥不是5000×（1+3%）×3%
暖暖老師
2020 03/30 12:55
專票的5000是不含稅的，直接乘以稅率
84784959
2020 03/30 13:00
明白了，謝謝老師
暖暖老師
2020 03/30 13:01
不客氣，麻煩給予五星好評
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