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曦曦自行車廠主要生產銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如下： (1) 向當地百貨大樓銷售2 000輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款1 000 000元，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予了10%的現金折扣； (2) 向外地特約經銷點銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169 500；并支付運輸單位2 000元，收到增值稅專用發(fā)票上注明運費1 000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費1 000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷售本廠自用1年的小轎車一輛，售價12 0000元； (4) 當期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元，逾期仍未收回的包裝物押金6 000元； (5) 購進自行車零部件、原材料、取得的專用發(fā)票上注明購進金額140 000元，注明稅款18 200元； (6) 從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件支付5 000元，取得稅務機關代開的專用發(fā)票。 (7)將新試制產品作為福利發(fā)放給職工，未開具發(fā)票，該產品無市場同類產品，其生產成本為150萬元，成本利潤率10%。 （8）將外購的賬面成本20000元的原材料用于簡易計稅
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你好，題目是不是沒有發(fā)完?。?/div> 
2020 03/30 12:01
84784959 
2020 03/30 12:03
84784959
2020 03/30 12:26
老師這是完整題目
暖暖老師 
2020 03/30 12:37
計算過程是這樣的
暖暖老師
2020 03/30 12:37
1當期可以抵扣的進項稅額
暖暖老師
2020 03/30 12:41
1000*9%+60+18200+5000*3%=18500
暖暖老師
2020 03/30 12:42
2銷售自行車的銷項稅
1000000*13%+169500/1.13*13%=149500
暖暖老師
2020 03/30 12:43
3.包裝物押金稅額6000/1.13*13%=690.27
暖暖老師
2020 03/30 12:44
4.銷售使用過的小轎車繳納
120000/1.13*13%=13805.31
暖暖老師
2020 03/30 12:45
5自產發(fā)放福利繳納
150*（1+10%）*13%=21.45
暖暖老師
2020 03/30 12:45
6轉出進項稅費進項
20000*9%=1800
暖暖老師
2020 03/30 12:46
7免稅產品進項不可以抵扣
暖暖老師
2020 03/30 12:48
8銷項稅額合計149500+690.27+13805.31+214500=378495.58
暖暖老師
2020 03/30 12:49
應交增值稅378495.58-18500+1800=361795.58
84784959
2020 03/30 12:52
謝謝老師，就是那個5000×3%我沒看懂，為啥不是5000×（1+3%）×3%
暖暖老師
2020 03/30 12:55
專票的5000是不含稅的，直接乘以稅率
84784959
2020 03/30 13:00
明白了，謝謝老師
暖暖老師
2020 03/30 13:01
不客氣，麻煩給予五星好評
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某自行車廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列購銷業(yè)務：
（1）購進原材料（鋼材）一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款200 000元、增值稅24 000元，貨已驗收入庫，款已付。
（2）購進機器設備一臺用于增值稅應稅項目，取得增值稅專用發(fā)票，價款50 000元、增值稅6 000元，款已付。
（3）購進復印機一臺取得增值稅專用發(fā)票，價款20 000元、稅額2 400元；為職工食堂購置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款10 000元、稅額1300元。
（4）向當地某商場銷售自行車800輛，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價300元/輛，商場當月付清了全部貨款，因質量問題，該廠給予了2%的銷售折讓，并開具紅字發(fā)票。
要求：（1）計算當月的銷項稅額。
（2）計算當月的進項稅額。（能抵扣的增值稅專用發(fā)票當月通過了稅務機關的認證）
（3）計算當月應納的增值稅。
377 -
3.某自行車廠為增值稅一般納人生產銷售自行車,出廠不含
稅單價為250元/輛2020年11月
稅額4000元,12月該廠購銷情況如下
(1)向當地百貨商城銷售600輛,百貨商城當月付清貨款后,
廠家給予了7%的銷售折扣
2)向特約銷售點銷售400輛,并支付運輸單位運費6540(含
增值稅),取得增值稅專用發(fā)票,注明價
款6000元,增值稅稅額540元
(3)銷售本廠自用8年小轎車一輛,售價103000元
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甲公司，一般納稅人，主營貨物銷售，兼營交通運輸服務，分別核算，均采用一般計稅法。
本月有以下業(yè)務（注：購進業(yè)務均在本月申報抵扣）：
1.購進A原料一批用于應稅業(yè)務，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款8 000元，稅率
13%，稅額1 040元。
2.提供運輸勞務，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款24 000元，稅率9%，稅額2 160
元。
3.銷售E品一批，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款57 000元，稅率13%，稅額7
410元。
4.進口B原料一批用于應稅業(yè)務，取得海關增值稅專用繳款書，注明價款10 200元，稅率
13%，稅額1 326元；將貨物運回而接受運輸服務，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明運
費500元，稅率9%，稅額45元。
要求:計算甲公司本月應納的增值稅額
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某增值稅─般納稅人生產并銷售自行車，出廠不含稅單價為280元/輛。某年2月該廠購銷情況如下:(1)向當地百貨大樓銷售800輛，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予8%的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬。(2)向外地特約經銷點銷售500輛，并支付給運輸單位8 000元，收到運輸企業(yè)開具的運費普通發(fā)票。(3)轉讓企業(yè)作為固定資產使用兩年的小轎車一輛，售價100000元(原價90000元，購入時，未取得增值稅專用發(fā)票)。(4)逾期仍未收回的包裝物押金60000元，計入銷售收入。(5）購進自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額140000元、稅款18200元。(6)從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件90000元，未取得增值稅專用發(fā)票。(7)本廠直接組織收購廢舊自行車，支出收購金額60000元。要求：計算當月應交增值稅。
336
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第54題
計算李某2021年綜合所得應繳納個人所得稅稅額的下列算式中，正確的是（ ）。
A.
［16 000×12＋3 000×（1－20%）×70%－60 000－2 700× 12－48 000］×10%－2 520＝2 808（元）
B.
［16 000×12＋（3 000－800）×70%－60 000－2 700×12－60 000］×10%－2 520＝1 594（元）
C.
［16 000×12＋3 000－60 000－2 700×12－72 000］×3%＝918（元）
D.
［16 000×12＋3 000－60 000－2 700×12－78 000］×3%＝738
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查看更多- 下圖這道題問題2，業(yè)務1，進項稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務2，進項稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務3，進項稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務4，銷項稅額=（400+100*50%）*0.13=58.5 業(yè)務5，進項稅額轉出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務6，銷項稅額=18*1.05/（1-36%）*0.13*30%=1.15 綜上，本月應納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元，ABCD都不是，哪一步做錯了，請指出，謝謝老師！ 昨天
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