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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，上年最后一個(gè)季度忘了計(jì)提企業(yè)所得稅，今年一月份怎么改賬呢
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你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 。借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020 03/27 10:18
84784963 
2020 03/27 10:29
老師，現(xiàn)在是這樣，我現(xiàn)在做匯算清繳，然后發(fā)現(xiàn)有8.9月工資錯(cuò)了，調(diào)整完的話，應(yīng)該匯算清繳再補(bǔ)交一些稅，那我第三季度第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)過了，這中間我不知道應(yīng)該怎么處理了，是應(yīng)該放在現(xiàn)在直接補(bǔ)計(jì)提應(yīng)該交的那些稅呢，還是之前的企業(yè)所得稅什么都都要重新改
84784963
2020 03/27 10:30
老師還有一個(gè)問題，就是之前我在以前年度損益下面設(shè)置了二級(jí)明細(xì)科目，現(xiàn)在的話要使用，能不能設(shè)置為以前年度損益-所得稅費(fèi)用
meizi老師 
2020 03/27 10:36
你好 你等著匯算后到時(shí)來看 走以前年度損益調(diào)整來做
84784963
2020 03/27 10:44
那就是說我以前的都不用管了嗎，等到匯算清繳之后直接計(jì)提稅金就好了嗎，那如果是正常的沒問題的賬，匯算清繳補(bǔ)交稅款是怎么計(jì)提稅金的，匯算清繳之后調(diào)增的科目需不需要調(diào)賬呢
meizi老師
2020 03/27 10:45
你好 你?現(xiàn)在調(diào)整的話 就可以到時(shí)匯算一起來做 ； 如果是去改之前的賬務(wù)的 就需要去修改之前申報(bào)表
84784963
2020 03/27 10:48
老師你說的現(xiàn)在調(diào)整是什么意思，是工資那部分的賬放到今年調(diào)整嗎
meizi老師
2020 03/27 10:50
你好 我的意思是說 你是好久去調(diào)整的這個(gè)工資 ；是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn) 2020年調(diào)整的嗎
84784963
2020 03/27 10:54
我原本是想更正當(dāng)時(shí)的個(gè)稅申報(bào)，然后反結(jié)賬當(dāng)月重做的，那老師的意思是說放在2020年調(diào)賬嗎
meizi老師
2020 03/27 10:56
你好 那你就去修改了之前 申報(bào)表和賬務(wù)的話 那你到時(shí)就要去修改申報(bào)表就行了。 你匯算按照你改了的數(shù)據(jù)報(bào)匯算即可
84784963
2020 03/27 11:05
老師我剛剛問了稅務(wù)局，就是以前錯(cuò)的企業(yè)所得稅不用更正了按匯算清繳的來，那我現(xiàn)在就是首先更正個(gè)人所得稅，然后改賬，在重新更正財(cái)務(wù)報(bào)表，那19年末的時(shí)候就不用根據(jù)利潤表計(jì)提所得稅是嗎？然后匯算清繳之后補(bǔ)交的稅款分錄就是按照你開始說的那兩筆放在3月現(xiàn)在計(jì)提
meizi老師
2020 03/27 11:07
你好 是的 目前稅局的意思 就是按你們匯算里面直接來改 你就按匯算后的情況來做分錄
84784963
2020 03/27 11:10
好的，謝謝老師的解答
meizi老師
2020 03/27 11:14
不客氣 幫到你就好
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