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問題已解決
請問，上年最后一個季度忘了計提企業(yè)所得稅，今年一月份怎么改賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款 。借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020 03/27 10:18
84784963 
2020 03/27 10:29
老師，現(xiàn)在是這樣，我現(xiàn)在做匯算清繳，然后發(fā)現(xiàn)有8.9月工資錯了，調(diào)整完的話，應該匯算清繳再補交一些稅，那我第三季度第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報過了，這中間我不知道應該怎么處理了，是應該放在現(xiàn)在直接補計提應該交的那些稅呢，還是之前的企業(yè)所得稅什么都都要重新改
84784963
2020 03/27 10:30
老師還有一個問題，就是之前我在以前年度損益下面設置了二級明細科目，現(xiàn)在的話要使用，能不能設置為以前年度損益-所得稅費用
meizi老師 
2020 03/27 10:36
你好 你等著匯算后到時來看 走以前年度損益調(diào)整來做
84784963
2020 03/27 10:44
那就是說我以前的都不用管了嗎，等到匯算清繳之后直接計提稅金就好了嗎，那如果是正常的沒問題的賬，匯算清繳補交稅款是怎么計提稅金的，匯算清繳之后調(diào)增的科目需不需要調(diào)賬呢
meizi老師
2020 03/27 10:45
你好 你?現(xiàn)在調(diào)整的話 就可以到時匯算一起來做 ； 如果是去改之前的賬務的 就需要去修改之前申報表
84784963
2020 03/27 10:48
老師你說的現(xiàn)在調(diào)整是什么意思，是工資那部分的賬放到今年調(diào)整嗎
meizi老師
2020 03/27 10:50
你好 我的意思是說 你是好久去調(diào)整的這個工資 ；是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn) 2020年調(diào)整的嗎
84784963
2020 03/27 10:54
我原本是想更正當時的個稅申報，然后反結(jié)賬當月重做的，那老師的意思是說放在2020年調(diào)賬嗎
meizi老師
2020 03/27 10:56
你好 那你就去修改了之前 申報表和賬務的話 那你到時就要去修改申報表就行了。 你匯算按照你改了的數(shù)據(jù)報匯算即可
84784963
2020 03/27 11:05
老師我剛剛問了稅務局，就是以前錯的企業(yè)所得稅不用更正了按匯算清繳的來，那我現(xiàn)在就是首先更正個人所得稅，然后改賬，在重新更正財務報表，那19年末的時候就不用根據(jù)利潤表計提所得稅是嗎？然后匯算清繳之后補交的稅款分錄就是按照你開始說的那兩筆放在3月現(xiàn)在計提
meizi老師
2020 03/27 11:07
你好 是的 目前稅局的意思 就是按你們匯算里面直接來改 你就按匯算后的情況來做分錄
84784963
2020 03/27 11:10
好的，謝謝老師的解答
meizi老師
2020 03/27 11:14
不客氣 幫到你就好
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