免費(fèi)問答

那稅款已經(jīng)交過了老師

可以不可以調(diào)整年報(bào)老師

同學(xué)你好，可以年報(bào)做調(diào)整

怎么調(diào)整老師具體分錄說一下

你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄正常的寫一下

我1月份補(bǔ)計(jì)提21年12月計(jì)提所得稅再發(fā)放了，這樣對(duì)不對(duì)老師。 結(jié)轉(zhuǎn)的做正常分錄那年報(bào)怎么調(diào)？

?一、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整， 4、 調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積—法定盈余公積， 盈余公積—任意盈余公積， 貸：利潤分配—未分配利潤， 方案二、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不重大，簡化處理可以直接計(jì)入當(dāng)期損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 二、執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，賬務(wù)處理可參考： 1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額： 借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）， 2、實(shí)際繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）， 貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）。

那結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)成本呢

如轉(zhuǎn)成本是，借主營業(yè)務(wù)收成本，貸庫存，你調(diào)整分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸庫存，借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整

謝謝老師

同學(xué)你好，不客氣的

那年報(bào)表怎么調(diào)老師您還沒說

年報(bào)有個(gè)期間調(diào)整報(bào)表，直接調(diào)整就可以了

謝謝老師

同學(xué)你好不客氣的