00:10:00
問題已解決
發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)其他年度多計提了怎么處理，其中管理費-折舊費 多計提了工程施工機械費--折舊費少計提，總的還是多計提了，要怎么調(diào)整，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
沖銷多計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費-折舊費
補計提少計提，借；工程施工—機械費，貸；累計折舊
2020 03/24 15:51
84785028 
2020 03/24 16:27
老師，那多計提的管理費用折舊費不涉及累計折舊這個科目嗎
鄒老師 
2020 03/24 16:28
你好，因為跨年了，就需要通過（以前年度損益調(diào)整—管理費-折舊費）這個科目核算的
84785028
2020 03/24 16:38
哦，好的，那如果工程工資跨年少計提是不是也是直接補計提 借:工程工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
2020 03/24 16:40
你好，工程工資跨年少計提是這樣做分錄
借；工程施工——合同成本——人工，貸；應(yīng)付職工薪酬
84785028
2020 03/24 16:54
老師我剛做了，以前年度損益調(diào)整—管理費-折舊費）這個科目，管理費用調(diào)整了，但是累計折舊--辦公設(shè)備 這個科目貸方余額還是沒變化，跟折舊表來比還是多計提了，
鄒老師
2020 03/24 16:55
你好，你所做的調(diào)整分錄是什么呢？
84785028
2020 03/24 17:11
借：未分配利潤 貸：管理費用-折舊費 以前年度損益調(diào)整，我沒設(shè)置那個科目
鄒老師
2020 03/24 17:13
你好，跨年損益事項應(yīng)當通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
而不是直接計入管理費用核算，再個管理費用不會直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
84785028
2020 03/24 17:28
那我可以直接做借：累計折舊 貸：利潤分配--未分配利潤嗎
鄒老師
2020 03/24 17:31
你好，你這個是沖銷之前多計提的折舊？
84785028
2020 03/24 18:25
對
鄒老師
2020 03/24 18:25
你好，沖銷之前多計提的折舊完整的分錄是
借；累計折舊，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配--未分配利潤
閱讀 957
描述你的問題，直接向老師提問
57
意見反饋
