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老師，請問這個分錄里的社保和個稅是當月的還是上月的呢 發(fā)放上月工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人負擔的社保不一得看你們單位自己
一般是當月扣除當月的
2020 03/17 14:25
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發(fā)放工資 ： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
發(fā)放工資 ： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
老師，這兩種個人的社保分錄不同，什么情況怎么用，怎么區(qū)分呢？
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1）工資里扣個稅，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費——個稅 扣社保：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，這個分錄怎么理解？2）月末計提當月工資的分錄是做在次月發(fā)放工資前的對嘛？
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實際操作中，下面分錄有問題嗎？
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.繳納社保(全部)
借:管理/銷售—社保(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
貸:銀行存款
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相當于社保個人部分掛其“他應(yīng)收款—社保(個人部分)”和“應(yīng)付職工薪酬—社保(個人部分)”都一樣嗎？不太能理解
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次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
老師，這個分錄里面的社保（個人部分）需要明確到員工的名字上嗎？
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老師，您好，計提工資和社保，其他應(yīng)收款--個人社保和應(yīng)交稅費個稅個稅 為什么查余額借方會有余額呢計提工資?
借：XX費用—工資?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
計提社保（單位部分）?
借：XX費用—社保?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—社保?
發(fā)放工資?
借：應(yīng)付職工薪酬—工資?
??貸：銀行存款?
??????其他應(yīng)收款—個人社保?
?????應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅?
繳納社保?
借：應(yīng)付職工薪酬—社保?
其他應(yīng)收款—個人社保?
貸：銀行存款
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