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老師 異地預(yù)繳增值稅 怎樣計提和繳納呢？
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不用計提的，直接做繳納的分錄
2020 03/04 18:17
樸老師 
2020 03/04 18:18
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
84785035 
2020 03/05 09:26
那預(yù)繳有余額怎么辦？
樸老師
2020 03/05 09:32
后期報稅的時候就抵了的哦
84785035
2020 03/05 13:52
怎樣抵？
樸老師
2020 03/05 13:54
直接在申報表里抵的，
84785035
2020 03/05 15:02
我的意思分錄怎樣平呢？預(yù)繳的時候，借：借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款
申報的時候，還要做一個分錄？
樸老師
2020 03/05 15:08
是的，貸方預(yù)繳增值稅沖了
84785035
2020 03/05 16:01
借方呢？
樸老師
2020 03/05 16:06
預(yù)繳稅款會計分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
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