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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末進(jìn)，銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？還是直接取進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅？
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需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，你看下面這個(gè)截圖
2020 03/04 09:40
84785042 
2020 03/04 09:46
如果這樣做分錄，我的應(yīng)交稅費(fèi)科目，借方和貸方的金額，大于實(shí)際金額
84785042
2020 03/04 09:48
以前小規(guī)模的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)科目。借方和貸方的本月合計(jì)數(shù)，本年累計(jì)金額都與實(shí)際相符，現(xiàn)在一般納稅人，從應(yīng)交稅費(fèi)科目的本月合計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)，不是實(shí)際的金額
maize老師 
2020 03/04 09:48
你賬上那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額和申報(bào)是不是不一樣？
84785042
2020 03/04 10:02
如圖1月，24670元是當(dāng)月應(yīng)交增值稅，在應(yīng)交稅費(fèi)合計(jì)數(shù)的借方和貸方，同時(shí)增加了兩次，使合計(jì)數(shù)的金額比實(shí)際金額大
maize老師
2020 03/04 10:04
不是看這個(gè)，這個(gè)是看期末余額 還有需要看明細(xì)，看明細(xì)是不是結(jié)平了
84785042
2020 03/04 10:07
期末余額是對(duì)的，和實(shí)際申報(bào)也一樣，可是我們每月快報(bào)要填應(yīng)交稅費(fèi)總額和已交稅費(fèi)總額，以前小規(guī)模納稅人直接通過這個(gè)科目的借方和貸方就能看出，現(xiàn)在就只有看明細(xì)才行，如果看這個(gè)的話，由于月末結(jié)轉(zhuǎn)原因累計(jì)數(shù)就大于了實(shí)際金額！
maize老師
2020 03/04 10:08
不看這個(gè)一級(jí)科目，是看明細(xì)那個(gè)余額結(jié)轉(zhuǎn)，
84785042
2020 03/04 10:10
哦哦，好的，所以我就懷疑自己結(jié)轉(zhuǎn)有誤，因?yàn)榭从腥苏f不需要做進(jìn)項(xiàng)，銷賬結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，只需要將進(jìn)，銷的差額直接轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目科目
maize老師
2020 03/04 10:13
你看那個(gè)三級(jí)明細(xì)是不是沒有余額就可以，不是看這個(gè)一級(jí)
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