問(wèn)題已解決

你好老師 捐贈(zèng)不是應(yīng)該視同銷(xiāo)售嗎 為什么這個(gè)例子中結(jié)轉(zhuǎn)按成本結(jié)轉(zhuǎn)，是因?yàn)樗栀?zèng)的是福利機(jī)構(gòu)嗎

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/28 11:42
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，不對(duì)的，捐贈(zèng)視同銷(xiāo)售是增值稅上的視同銷(xiāo)售，所以增值稅計(jì)算的時(shí)候按照售價(jià)為基礎(chǔ)計(jì)算，但是實(shí)際這個(gè)是屬于企業(yè)的營(yíng)業(yè)外支出，要按照成本直接算。
2020 02/28 11:43
84785036
2020 02/28 11:49
哦哦，那自產(chǎn)用于集體福利，個(gè)人福利，投資也是根據(jù)這個(gè)思路走是嗎
宇飛老師
2020 02/28 11:52
資產(chǎn)用于集體福利、個(gè)人福利、投資都要確認(rèn)收入、并且結(jié)轉(zhuǎn)成本，參照收入的確認(rèn)。因?yàn)檫@個(gè)不是屬于營(yíng)業(yè)外支出的范疇，賣(mài)給別人跟送給自己人都是賣(mài)，只是一個(gè)有收到錢(qián)，一個(gè)沒(méi)有收到錢(qián)（其實(shí)是以職工薪酬作為對(duì)價(jià)了），投資就是以取得的股權(quán)作為對(duì)價(jià)。
84785036
2020 02/28 12:06
恩大概明白了 還有個(gè)問(wèn)題 那我申報(bào)時(shí)有這筆收入，我賬上沒(méi)提現(xiàn)這筆收入對(duì)不上，要怎么反應(yīng)嗎
宇飛老師
2020 02/28 12:14
賬是賬，稅是稅，本來(lái)就是兩條線(xiàn)呀，你賬上摘要備注好就行了。
宇飛老師
2020 02/28 12:14
賬上就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785036
2020 02/28 12:16
曉得啦萬(wàn)分感謝！
宇飛老師
2020 02/28 12:17
不客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)哈。
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