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實(shí)務(wù)
問題已解決
那如果賣車的時(shí)候二手車市場(chǎng)賣了18萬，二手車市場(chǎng)開了張發(fā)票給賣方，然后公司進(jìn)賬16.55，這樣還用做無票收入嗎
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你好，這種情況需要做固定資產(chǎn)處置處理 （通過固定資產(chǎn)清理科目核算，而不是收入科目 ）
2020 02/26 11:02
84784964 
2020 02/26 11:04
嗯，，是通過固定資產(chǎn)清理科目處理的，我糾結(jié)的就是要不要做無票收入
鄒老師 
2020 02/26 11:07
你好，這個(gè)需要做無票處理，通過固定資產(chǎn)清理科目核算
84784964
2020 02/26 11:13
二手車市場(chǎng)給賣方開了也需要嗎，，做無票收入也是按13%嗎，，那收入和實(shí)際收入不符，那匯算清繳的收入明細(xì)表填寫的時(shí)候是按實(shí)際發(fā)生的收入填，，還是填寫申報(bào)表上的收入
鄒老師
2020 02/26 11:15
你好，這個(gè)不是收入，而是固定資產(chǎn)清理科目來核算的
你單位之前這個(gè)車輛的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎，是否抵扣決定了處置的稅率也是不同的
84784964
2020 02/26 11:17
有
鄒老師
2020 02/26 11:18
你好，之前進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣，那現(xiàn)在處置就是按13%的稅率計(jì)算繳納增值稅的
84784964
2020 02/26 11:19
那是按多少呢
鄒老師
2020 02/26 11:20
你好，之前進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣，那現(xiàn)在處置就是按13%的稅率計(jì)算繳納增值稅的（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎？）
84784964
2020 02/26 11:22
那是填在附表一的第一行的未開具發(fā)票那一欄嗎
鄒老師
2020 02/26 11:24
你好，是的，是通過未開具發(fā)票欄次填寫
84784964
2020 02/26 11:26
那匯算清繳的時(shí)候收入表的填寫和申報(bào)表對(duì)不上，，稅務(wù)局也不會(huì)找吧
鄒老師
2020 02/26 11:30
你好，有固定資產(chǎn)處置的情況下，有這個(gè)差額是正常的
84784964
2020 02/26 11:32
好的，，謝謝
鄒老師
2020 02/26 11:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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