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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，問一下，19年企業(yè)所得稅少交了，2020年1月需要咋做賬務(wù)處理，還是企業(yè)匯算清繳的時(shí)候在補(bǔ)計(jì)提
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計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2020 02/22 22:06
84785028 
2020 02/22 22:07
我現(xiàn)在19年12月份可以反記賬，可以在12月底補(bǔ)計(jì)提么，這樣，報(bào)表就對(duì)了，
王超老師 
2020 02/22 22:11
你們需要審計(jì)嗎？如果沒有審計(jì)，可以這樣做的
84785028
2020 02/22 22:19
一般納稅人。加油站，
王超老師
2020 02/22 22:20
如果有審計(jì)的話，是不能這樣做的。要按照我上面的分錄來調(diào)整的
84785028
2020 02/22 22:21
意思放在1月份，但是我現(xiàn)在12月份還沒有結(jié)賬也不能么
王超老師
2020 02/22 22:23
上面這個(gè)分錄是做匯算清繳之后才做的，你們12月份的賬還沒有結(jié)，是可以做的
84785028
2020 02/22 22:28
但是我現(xiàn)在企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，現(xiàn)在什么時(shí)候補(bǔ)交，可以匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)交么，還是1月份交，
王超老師
2020 02/22 22:30
建議你匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳，因?yàn)槟悻F(xiàn)在補(bǔ)繳，稅務(wù)局的數(shù)據(jù)不一定跟你的數(shù)據(jù)對(duì)上，到時(shí)候可能還要你補(bǔ)繳。你相當(dāng)于一件事情做兩次了
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