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問題已解決
請問老師，我公司為一般納稅人，1月開專票33萬加稅額3萬，普票300萬加稅額27萬，專票全部抵扣進(jìn)項，普票無法抵扣，那填報表時稅額27萬我是不是都要交？
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你好 普票是可以用進(jìn)項稅來抵扣的 你開的專票和普票都可以用進(jìn)項稅專票來抵扣的。
2020 02/22 09:17
84785015 
2020 02/22 09:20
普票不是不能用進(jìn)項抵扣嗎？我看了一下主表，本月應(yīng)納稅額是30萬，上期留底19.2萬，本期應(yīng)納稅額為10.7萬，這樣對嗎？
meizi老師 
2020 02/22 09:22
你好 我說的是你開出去的普票產(chǎn)生的銷項稅 可以用進(jìn)項稅專票來抵扣 ；如果你收到的是普票就可以不拿來抵扣的。是的 如果你應(yīng)納稅是30萬 -留抵進(jìn)項稅19.2=應(yīng)交稅額10.7萬。 主要你要核實下你的本月應(yīng)納稅額是30萬對的就行了。
84785015
2020 02/22 09:30
本月應(yīng)納稅額30萬是對的。
因為開了專票約36.8萬，普票約325.9萬，合計開始開了約362.7萬，按照3個點的稅負(fù)率算，本月應(yīng)交稅額約10萬，然后稅務(wù)系統(tǒng)中扣除留底后的應(yīng)交稅額為10.7萬，相差不大，所以我想跟老師確定一下
meizi老師
2020 02/22 09:34
你好 嗯 那就是對的 你意思是在參考稅負(fù)率交稅嘛 只要你留抵進(jìn)項稅和本月應(yīng)納稅額30萬是對的 應(yīng)交稅額就是10.7萬哈
84785015
2020 02/22 09:35
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 02/22 09:35
不客氣 幫到你就好
84785015
2020 02/22 09:43
老師，還想問問，城建稅填的時候是按照專票加普票的稅額合計數(shù)來計算應(yīng)交城建稅對嗎
meizi老師
2020 02/22 09:44
你好 城建稅是按你應(yīng)交增值稅的金額來計算的。
84785015
2020 02/22 09:45
就是現(xiàn)在我應(yīng)交增值稅10.7萬，城建稅就按10.7萬*稅率對嗎？
那印花稅就是專+普的不含稅金額合計數(shù)*稅率嗎
meizi老師
2020 02/22 09:46
你好 嗯 是的 城建稅的話就是按你應(yīng)交增值稅 10.7萬來計算； 印花稅是按專票+普票不含稅或者含稅來*稅率計算
84785015
2020 02/22 10:02
那印花稅報表中，建設(shè)安裝工程承包合同和購銷合同都必須要填嗎
meizi老師
2020 02/22 10:07
你好 你要涉及了建安工程的合同 你才繳納申報 沒有涉及不報 。你就報你購銷合同就了。
84785015
2020 02/22 10:10
就是說我上月開的發(fā)票對象，跟對方簽了建安合同就填，其他都按購銷合同就可以了是嗎？每次填只要二選一填寫就可以了是嗎？
那其他專項收入和其他收入報表是根據(jù)什么填寫呢
meizi老師
2020 02/22 10:11
你好 不是二選一 。是你涉及了那些印花稅業(yè)務(wù)就報哪些。 稅務(wù)局給你核定了什么合同 不是都要報的。 是根據(jù)你實際業(yè)務(wù)來的。
84785015
2020 02/22 10:37
我是不是可以這么理解，我上月開了363萬發(fā)票，專票37萬都是簽訂了建安合同，同時跟供應(yīng)商簽訂了25萬的購銷合同，普票326萬中有200萬是簽的建安合同，126萬就簽的普通的工程合同，那我印花稅報表中就是建安合同37萬+326萬合計數(shù)*稅率，購銷合同25萬*稅率
meizi老師
2020 02/22 10:38
你好 是的 你的理解是對的 就這樣來 。你主要看你實際業(yè)務(wù)是什么 就對應(yīng)報什么合同的印花稅就行了。
84785015
2020 02/22 10:39
明白了，謝謝老師
meizi老師
2020 02/22 10:39
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
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