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甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2018年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為30萬元,其設(shè)在A國的分公 司應(yīng)納稅所得額為90萬元(折合人民幣,下同),在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分 公司應(yīng)納稅所得額為100萬元,在B國已納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計算源于境外的應(yīng)納稅 所得額,根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該企業(yè)2018年在我國實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）老師 這題答案公式是怎么寫的
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匯總國內(nèi)外的應(yīng)稅所得，然后可以減去國外繳納的企業(yè)所得稅，但是國外的所得稅，以國內(nèi)需要繳納的所得稅為限額
=（300+90+100）*25%-90*25%-20=80
2020 02/21 15:01
84785038 
2020 02/21 15:22
老師 這個90*25%為什么呀
王超老師 
2020 02/21 15:27
這個是A國，按照我國25%的稅率計算的所得稅（22.5），但是由于企業(yè)已經(jīng)繳納了25萬了，你再讓企業(yè)向我國繳納企業(yè)所得稅，稅賦就太重了。因此到22.5萬就可以了，不用再繳納了
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