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結(jié)轉(zhuǎn)上年計提的應收賬款壞賬分錄咋列？
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你是要結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失，還是沖減上年度計提的壞賬哦
2020 02/17 15:39
84785034 
2020 02/17 15:43
結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失
辜老師 
2020 02/17 15:46
這個應該在計提的當期，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失
84785034
2020 02/17 16:01
我的意思是如果在審計過程中采用賬齡分析法計提應收賬款的壞賬，下一年度如何結(jié)轉(zhuǎn)到年初未分配利潤
辜老師
2020 02/17 16:03
你是在下一年根據(jù)審計的結(jié)果，要把上年度審計計提的壞賬，補在這個年度嗎
84785034
2020 02/17 16:07
是的
辜老師
2020 02/17 16:11
借：以前年度損益調(diào)整 貸：壞賬準備
然后借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84785034
2020 02/17 16:13
好的，謝謝老板
辜老師
2020 02/17 16:15
好的，客氣，幫到你就好
84785034
2020 02/17 16:17
那如何結(jié)轉(zhuǎn)因計提壞賬所引起的遞延所得稅資產(chǎn)
辜老師
2020 02/17 16:18
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：：利潤分配—未分配利潤
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