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在本期有預交稅額的情況下，附加稅的計稅依據(jù)為: 1）如果預交增值稅的時候，同時預交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應補（退）稅額。 2）如果預交增值稅的時候，未預交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應納稅額 是這樣嗎？
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你好，理解的沒問題。第二條應納稅額應該是預交的加上本期應交的增值稅合計作為其依據(jù)
不過一般在預交增值稅的時候會同時預交附加
你說的那種情況很少
2020 02/15 21:11
84785016 
2020 02/15 21:14
我是預交了增值稅和附加稅的，也在增值稅申報那兒填寫了增值稅預交金額的。然后填附加稅，他卻是用我的應納稅額作為計稅計稅依據(jù)而不是用應補稅額作為計稅依據(jù)，這是為什么呢？
趙海龍老師 
2020 02/15 21:16
你在增值稅申報的時候把預交的增值稅要填進去，然后未交增值稅就是應交的減去預交的減去進項才是未交的
然后填寫附加的時會自動帶過來
84785016
2020 02/15 21:19
增值稅申報的時候我填了預繳增值稅金額de
84785016
2020 02/15 21:20
趙海龍老師
2020 02/15 21:21
那你手動的把他改過來，沒有任何問題的。
84785016
2020 02/15 21:27
手動改的話，他要讓我填更改理由
84785016
2020 02/15 21:32
我們異地預繳了的，結(jié)果現(xiàn)在報附加稅，附加稅自動計稅依據(jù)卻是用的應納稅額，正確應該是用應補稅額作為計稅依據(jù)，我哪里弄錯了呢？
趙海龍老師
2020 02/15 22:23
增值稅申報表里面的附表有沒有填
我看主表分期交款那里已經(jīng)填寫了
84785016
2020 02/15 22:27
就是附表1234嗎？都填了
趙海龍老師
2020 02/16 10:03
都已經(jīng)填過了的話，你就直接按照應補交的稅款填寫作為附加稅的依據(jù)。
趙海龍老師
2020 02/16 10:04
讓填寫理由的話，你就把真實的理由填寫即可，就是已經(jīng)預交了多少錢的稅款。
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