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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問個(gè)人獨(dú)資企業(yè)老板的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅金還是主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加？
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你好，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，不是稅金及附加的
2020 02/15 09:26
84784975 
2020 02/15 09:27
謝謝老師！那這樣一來，加上增值稅，我的應(yīng)交稅金項(xiàng)目本年累計(jì)都變成了負(fù)數(shù)是怎么回事呢？
暖暖老師 
2020 02/15 09:28
那就是計(jì)提的少了，繳納的多了
84784975
2020 02/15 09:28
我們是核定征收企業(yè)
暖暖老師
2020 02/15 09:29
應(yīng)該是計(jì)提的和繳納的一樣多，你看看哪一個(gè)月不一樣這個(gè)數(shù)字
84784975
2020 02/15 09:29
請(qǐng)問計(jì)提是怎么計(jì)提呢？我是剛進(jìn)行操作，不太明白，麻煩老師解惑了
暖暖老師
2020 02/15 09:30
計(jì)提時(shí)
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
上交時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84784975
2020 02/15 09:34
哦！原來是這樣！老會(huì)計(jì)教我，以前這個(gè)所得稅都是地稅扣的，所以都是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，也沒有所得稅這個(gè)項(xiàng)目。現(xiàn)在變成從老板的個(gè)人銀行卡扣錢了，我就忽然不知道怎么做了，看來以前我都做錯(cuò)了？
暖暖老師
2020 02/15 09:36
屬于所得稅的范疇這個(gè)
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